财务报销制度、报销流程

财务报销制度及报销流程总则：第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条木制度适用公司全体员工。关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订木财务文木。分则费用报销制度第一条费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方而的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票背而有经办人、随行人员证明人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项H认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一•致（不得涂改）；简述费用内容或事山。3、按规定的审批程序报批。4、报销或借款需提前一天通知财务部以便备款。5、审批人外出不能及时签批的，会计需与主管领导知会、核实、确认，在其冋公司后及时办理补签手续。6、项目在外地的管理人员必须在项目当地办理一•张银行卡，便于费用转账和提现。第二条单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类別、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后而，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细淸单附在后而（如食堂报账）。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。第三条费用报销的其他规定：公司费川报销必须真实合法，严禁使川白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务会计的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定、对方单位或个人联系人及电话（座机为公司核查方便），不能真假混杂，给公司带来财务风险。第四条费用报销流程：1、费川报销人报销巾请（填制费川报销单，要求书面干净，金额人小写一致，不得涂改），打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后;2、报销人部门负责人（或上级主管）确认签字；3、公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方而负全责）；4、财务人员复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。第五条财务人员操作付款时须掌握好审批流程的规范，操作不规范的可以拒付。第六条报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销（特殊情况除外），逾期不再处理。第七条费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用口条（特殊情况 下可使用，但须征得各级主管同意并签字确认）或其他不合法的凭证，i些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和上级主管的共同认可，同吋做到财务操作的安全合法。另外替代凭证耍求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带來财务风险。第八条预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写淸借款原因、预计的金额和还款口期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、行政主管或总经理签字后财务人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。具体借支管理规定及借支流程如下：（一）项目借款管理规定1、公司发生预借款的情况下（如业务费、招待费、周转金等），借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许超过按工程进度阶段性工程款总额的2%。2、各项借款应提前一天通知财务部备款。（二）借款销账规定：1、借款销帐吋应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经按照费用报销流程取得上级批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在15个工作口内办理销帐手续。3、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未述借支者转为个人借款从工资中扣冋。（三）借款流程（1）借款人按规定填写借款申请单，并注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金；（2）借款人部门负责人签字确认；（3）总经理审批认可。（4）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临吋工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第九条工薪福利支付流程（一）工资支付流程：1＞每月5日前各项目部经理统计上一个月工地施工人员考勤表，经员工确认签字后提交财务部；每月3日人力资源部提交办公室工作人员考勤表给财务部。2、出纳于每月7H根据员工出勤及岗位工资标准制作工资表提交会计审核；3、会计于每月8口将审核无误的工资表提交总经理审批；4、每月10日前由财务部支付办公室人员工资；20日前财务部支付项目部人员工资。5、对于当月发生项目部施工人员调整的当月工资不得调報，按上一个工地工资标准。6、项目部施工人员新入职未满3天离职的，工资结算按每月工资发放时间在项目部现金支付,公司财务部不办理银行转帐支付。 7、离职员工须与公司办理离职工资结算事项，明确工资、出勤、银行帐号筹事项，并填写《员工离职工资结算单》。（二）社会保险（意外保险）支付流程：1、由出纳将rh公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；2、社会保险金由财务部协助费川审核员办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交费用审核员专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。3、提交费用具体时间参照各分公司当地办理时间。（三）其他福利费支出山公司费用出纳按审批后的支付标准填写报销臥一＞财务会计进行财务复核-报（分）总经理审批，审批斤的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第十条报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（1）财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当刀的最后一个报销日在该刀的28日以后，为了便于财务部集中时间刀末结账，该报销日停止财务报销。（2）借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小rh总经理办公室负责责任追究，讨论决定。附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并签字后生效附件：1、考勤表：公司员丄考勤表.xls2、离职人员工资结算单：一员工离职工资结算单.xls