财务费用报销制度-财务费用报销单模板

财务费用报销制度-财务费用报销单模板财务费用报销制度有限公司费用开支分类标准及报销制度一、费用开支类别：1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费4.通讯费5.生活费6.运杂费7.差旅费8.交通费9.材料费10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬13.租赁费14.水电费（驻地） 财务费用报销制度-财务费用报销单模板财务费用报销制度有限公司费用开支分类标准及报销制度一、费用开支类别：1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费4.通讯费5.生活费6.运杂费7.差旅费8.交通费9.材料费10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬13.租赁费14.水电费（驻地） 财务费用报销制度-财务费用报销单模板财务费用报销制度有限公司费用开支分类标准及报销制度一、费用开支类别：1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费4.通讯费5.生活费6.运杂费7.差旅费8.交通费9.材料费10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬13.租赁费14.水电费（驻地） 财务费用报销制度-财务费用报销单模板财务费用报销制度有限公司费用开支分类标准及报销制度一、费用开支类别：1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费4.通讯费5.生活费6.运杂费7.差旅费8.交通费9.材料费10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬13.租赁费14.水电费（驻地） 财务费用报销制度-财务费用报销单模板财务费用报销制度有限公司费用开支分类标准及报销制度一、费用开支类别：1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费4.通讯费5.生活费6.运杂费7.差旅费8.交通费9.材料费10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬13.租赁费14.水电费（驻地） 财务费用报销制度-财务费用报销单模板财务费用报销制度有限公司费用开支分类标准及报销制度一、费用开支类别：1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费4.通讯费5.生活费6.运杂费7.差旅费8.交通费9.材料费10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬13.租赁费14.水电费（驻地） 财务费用报销制度-财务费用报销单模板财务费用报销制度有限公司费用开支分类标准及报销制度一、费用开支类别：1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费4.通讯费5.生活费6.运杂费7.差旅费8.交通费9.材料费10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬13.租赁费14.水电费（驻地） 15.人工（加工）费16.生活用品维修费17.其它费用二、费用类别明细解释1.办公费：a)包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。b)办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。c)报销时所附单据：采购计划单（报修单）、发票（收据）以及采购清单，d)报销签审流程：采购计划单：生产队长（资料员）→项目经理签字；采购清单上采购员与验收人签字。报销单上：领款人→报销人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。2. 车辆使用费：a)指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。b)报销时所附单据：发票、派车单、。c)报销签审流程：派车单：用车人申请→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人→用车人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。d)其他：在报销单据上注明使用明细（车牌号、起始地点、时间、使用人员）。小票粘贴要规范。e)每次出车发生的费用必须一次性报销，不能分开报销。3.车辆修理费：a)指车辆保养和维修；b) 报销时所附单据：发票、维修清单、请修单。c)报销签审流程：请修单：请修人→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人→项目经理。4.通讯费：a)该项目发生的座机费、网费、手机话费。b)报销时所附单据：发票、电话费报销标准。c)报销签审流程：领款人→报销人→项目经理d)报销要求：对于固定报销电话费的人员，由项目部根据工作需要和公司的报销标准每月列出清单岗位金额。签审后进行报销。e) 工地全面停工结束，只对未撤场的人员报销通讯费，其它人不再报销。工程全部结束后，不再报销该费用。5.生活费：a)指该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括生活燃料、桶装水、方便面等）b)报销时所附单据：采购清单、报销单。c)报销签审流程：采购人→食堂验收人→报销人→项目经理d)采购与验收人严禁为同一人。6.运杂费：a)包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。b)报销时所附单据：运费发票（收据、收条）、采购入库单复印件；装卸费结算单：。c)报销签审流程：运费：领款人→报销人→项目经理；装卸费（水泥）：领款人→报销人→ 资料员→项目经理（生产队长）。7.差旅费：a)是指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费、通讯费等。b)报销时所附单据：派差单、发票、领款单，c)报销签审流程：派差单：申请人→项目经理，d)注明出差事由，人数，人员明细，写个清单。一次发生的差旅一次报销，不能分次报销（个人办私事及请假发生的费用不予报销）在出差所在地有住宿和食堂情况下，生活费和住宿费不予报销。差旅费必须有票，无票按报销标准的70%报销。本地人回到本地办公事只报销到公司的往返路途中的差旅费。e) 出差生活费补助30元/天.人。f)各项目出纳回公司报帐时间长短，根据情况不同，分别单独决定。8.交通费：报销当天能往返发生的交通费用，参照差旅费执行。9.材料费：a)指设备、机具、周转材料、原材料、低值易耗品、机物料等生产类使用材料。b)报销所附票据：总收据或发票、采购明细单（供货清单）、材料采购计划单（并注明具体用途）、入库单。c)报销签审流程：材料采购计划单：资料员（生产队长）→库管员→项目经理。采购明细单（供货清单）：供应商→采购员→库管员；入库单：材料会计。报销单（付现款的情况下）：领款人→报销人→ 项目经理。10.机械设备维修费：a)指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。b)报销所附票据：发票、附机械设备修理计划安排表（或报修表）。c)报销签审流程：报修表：报修人→生产队长（项目经理）；报销单：领款人→报销人→项目经理。11.业务招待费：a)指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。b)报销所附票据：发票或收据或领款单。c)报销签审流程：经办人（领款人）→报销人→ 项目经理d)有公司陪同人员参予的需陪同人员签字确认，票据必须有发生业务的时间和项目，具体招待谁不能注明在票面上。e)公司严控业务招待费，各项目必须严格在限额内开支，超支由项目经理自负。12.工资、薪酬：a)指工地人员工资、加班费、奖金等。b)报销所附票据：工资表、考勤表，c)报销签审流程：考勤员（统计员）、生产队长、项目经理签字要齐全。13.租赁费：a)指机械设备租赁费、进场费、b) 报销所附票据：发票或收据、机械设备租赁费用结算清单（要有我方保管员签字）、租凭合同（注明名称、租赁时间、租赁单价）、入库单、出库单（退租单）。c)报销签审流程：同材料费14.水电费：a)指各项目水电费。b)报销所附票据：按发票或收据报销，票上要注明起止度数。用量、单价、金额。c)报销签审流程：领款人→报销人→项目经理。d)项目部最高水电费不得超出3000元/月，超出部分不予报销。15.分包工程费（人工、加工）费a) 指分（外包）包工程款及人工费。（如打钻），b)报销所附票据：金申请所需资料：必须按公司统一格式表格填写资金申清单。内容填写必须真实完整，签审齐全：c)报销签审流程：项目经理（队长）、项目出纳、资料员、申请人签字。d)此项费用由公司统一支付，各项目不再支付，每月上报分包工程量统计（由分包人、资料员、生产队长、项目经理签字）16.生活用品维修费：生活用品的维修，所附单据与签审流程同14条水电费。17.其它费用：不属于以上费用全部归在此类。三、其他a) 如开车出差，发生的油费、过路过桥费、停车费计入车辆使用费，产生的住宿、生活补助计入差旅费。b)医疗费与私人购买生活用品费用不予报销。属于工伤的医疗费，公司先垫付，结算时从项目部奖金中扣除。c)劳保用品按标准发放，不能领超。d)春节补贴：因工地施工，驻守工地未回家过节的员工另单独补助300元/人。（指春节七天，大年三十至初六在工地留守）在此期间未满七天按天数比例计算。e) 业务招待费根据总工程量和工期进行总额控制，其费用的拨付根据现场情况由项目经理申请公司财务与总经理审核支付。施工前期产量不多的情况下，由公司先垫付，经最终结算超出部分的费用从项目经理工资及奖金中扣除。四、费用报销标准1.以上费用报销必须要持有票据方可报销，白条一律不予报销，请各工地出纳人员认真执行，公司出纳员也会依照以上要求审核执行。2.生活费每月按项目实际就餐人员人数结合考勤表和出差情况统计，泸定工地以每人每天≤10元标准核算。沙湾工地以每人每天≤12.5元标准核算（食堂菜谱由食堂提供计划，指定人采购，食堂验收，严禁采购与收货为同一人），3.差旅费报销标准按公司《差旅费报销标准》执行；附出差明细,人员,事由,人数.天数。4.话费标准:公司部门经理50元/月项目经理（队长）200元/月班长100元/月 驾驶员100元/月项目出纳100元/月库管员50元月李丽花150元/月（资料主管）曾明云150元/月（驾驶员兼出纳）资料员学员满3个月后50元/月，能独立工作时报100元/月，其它岗位根据各工地需要经项目经理批准后50/月。5.管理人员每年有15天带薪假。6.除以上规定外，所有付款单据必须由经办人、项目经理（队长）签字批准、 收款人签字、所有实物必须要经过验收并经验收人签字才可支付报销。7.罚款和办私事不报销。8.财务人员每月及时结算出各项目的总成本和单位成本。财务费用报销的流程财务费用报销的流程在一个公司，很多方面都需要财务费用的支出，一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的?在一个公司，很多方面都需要财务费用的支出，一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的呢?可参考以下是相关制度：为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第一条采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购;2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。 报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务经理复核，由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务经理签字落实，并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。8、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)(4)、审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。报销时间：星期二、星期五下午4：00以后。11、其他报销内容和要求参照相关规定。附则第四条此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善;第五条本制度解释权归公司财务部。 费用报销单模板差旅费报销单年出差人出发月日时地点部门负责人到达月日时地点交通出差事由交通费金额出差补贴天数金额项目住宿费其他费用单据张数金额月日工具 单据张数其小计合计￥￥财务经理（大写）人民币他预借旅费公司负责人补领金额会计￥公司分管领导退还金额 子（分）公司负责人/￥领款人报销人报销事由报销总金额：人民币（大写）序号1报销清单234567部门财公领司负款主务管报销项目报销金额部门序号8910111213 14报销项目报销金额备注责人人Mccxyx公司财务费用报销制度秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。 公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条费用的报销期限。²现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。²差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。²每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告” ,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：²税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；²²财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、各项费用的报销制度2.1借款报销及审批制度第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2公司内部采购报销制度第九条各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回 执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。2.3 员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第十八条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十条员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的 城市。第二十一条员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十二条总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：²管理人员的出差补贴：²操作层员工的出差补贴第二十三条操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十五条出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十六条司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。2.4员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条 探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5员工本市交通费用报销制度第二十九条凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第三十条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第三十一条员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2.6员工通信费用报销制度第三十二条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月600元；分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第三十三条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。2.7公司业务招待费用报销制度第三十五条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。第三十六条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十七条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。3、附则第四十条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第四十二条本办法自2008年9月1日起执行。 Ljylln公司财务费用报销制度生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。－－泰戈尔公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条费用的报销期限。² 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。²差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。²每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：²税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；²²财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、各项费用的报销制度2.1借款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单” 及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。2.3员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途” 。第十八条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十条员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。第二十一条员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十二条 总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：²管理人员的出差补贴：²操作层员工的出差补贴第二十三条操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十五条 出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十六条司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。2.4员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5员工本市交通费用报销制度第二十九条凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第三十条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第三十一条员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2.6员工通信费用报销制度第三十二条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月600元；分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第三十三条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。2.7 公司业务招待费用报销制度第三十五条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。第三十六条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十七条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。3、 附则第四十条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第四十二条本办法自2008年9月1日起执行。公司财务费用报销程序百阳企字（2010）第009号签发：赵虎伟公司财务费用报销程序 为全面落实公司财务管理制度，进一步规范办公费用支出报销审批权限，堵塞各项费用不合理开支漏洞和提高财务管理办事效率，特制定本程序，公司员工应一体遵循。一、日常费用报销类型：1、旅差费用：包括：（1）公司员工因公外出所发生的车、船、机票以及住宿费；（2）员工就近办理业务所发生的公交车票费即市内交通费（不含未经同意而乘坐的出租车费）；（3）因公外出期间必须发生的邮电费、办公费以及伙食补助等；（4）公司同意报销的其他交通费、宿费。2、办公费用：除旅差费用以外的所有费用。二、票据整理办法：1、票据粘贴顺序：报销人将月内发生的费用发票按时间、金额和规格分别排序后，按下列顺序粘贴：时间最早、金额最大、票据规格最大（粘贴在最下）→时间最近、金额最小、规格最小（粘贴在最上）；粘贴的第一张票下面的每张票须露出右侧边0.2-0.5㎝宽的纸边，所有票据按一行或双行依次向前叠粘在与报销单同规格的衬底白纸上。规格过大的票据需折叠整齐，边缘不得超出衬底白纸。2、报销单填写规定：旅差费用填写制式《旅差费用报销单》；办公费用填写制式《 费用报销单》；填写报销单上的金额大、小写时左边必须顶满空格，不允许留间隙；报销单填好后粘贴在已粘好的票据上边，四边应与衬底白纸齐。3、大宗办公费用报销需提供原始票据或清单：如报销金额较大的设备购置费、租赁费、用工费、餐饮费等发票时，应附原始收据或费用清单等证据供审核者核算和参考。三、费用审批签字程序：报销人持已整理粘贴好的票据按下列顺序逐级审批签字报销：部门领导审核签字→财务部领导把关签字→总经理批准签字（或被委托人签字，总经理事后补签）→ 财务报销。四、费用结算规定：1、对于大额费用单据，原则上使用转账支票结算；对于1000元以下的费用单据可以现金结算。2、每次报销的票据以最早发生的费用时间为当月界限，原则上本月发生的费用本月结算，不可跨月结算。3、审核责任性原则：费用报销过程中各级审核者负有检查、核实、批准的责任，审核者要坚持原则，严格遵守财经纪律，杜绝一切不合理开支。若因马虎大意或不负责任签报了不合规定的票据给公司造成损失，必须逐级追查责任并承担相应的后果。五、先清后付制度：费用报销者在领出现金（或支票）前，会计、出纳应先查看报销者往来经济帐目，清除借款再付余额。非特殊情况下会计往来经济帐目中不得有员工长期借款，财务部对个人借款必须定期清欠。六、所有费用报销单据必须是有效的正规发票和国家或地区统一规范应用的票据；特别情况下需无票报支资金的，须另行制定管理程序，不在本程序范围之内。七、本程序规定从2010年月日起执行。 鄂尔多斯市百阳商贸有限责任公司二〇一〇年六月十五日承办：承办人：打印4份（存档1份）XXX公司财务费用报销制度ＸＸ公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。1、总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理（分管副总经理，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条 费用的报销期限。²现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周星期二或星期五两天由总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。²差旅费报销：所有人员的差旅费报销填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。²每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：²税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；²财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；²邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2公司内部采购报销制度第九条公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，由分管行政的负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销（采购金额超过10000元的需要签订采购合同）。第十条 公司各部门对于急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到公司入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。第十六条 公司资产及低值易耗品原则上采购由总经办负责，工作中所需办公用品原则上向总经办领用并进行内部结算。若遇特殊情况，部门要求自行购置，据实报销。资产采购管理参照公司财产管理制度执行。（附表二）2.3员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条员工出差分为“长途”和“短途”两种，即三天往返的为“短途”，出差时间在三天以上的为“长途”。第十八条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十条员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ 类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。第二十一条员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十二条总经理及副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：²管理人员的出差补贴：²操作层员工的出差补贴第二十三条 操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十五条出差天数以出发之日（含）起至回城之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十六条司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。2.4员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5员工本市交通费用报销制度第二十九条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第三十条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第三十一条员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2.6员工通信费用报销制度第三十二条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月300元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第三十三条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。2.7 公司业务招待费用报销制度第三十五条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、分管财务的副总经理批准，记入部门招待费。第三十六条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十七条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。3、附则第四十条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。 第四十二条本办法自2008年9月1日起执行。附表一：出差申请表附件二：公司财产申购单附表二：公司财产管理规定1.目的为有效管理本公司的固定资产、无形资产和可重复使用的物品，特制定本管理规定。2. 适用范围适用本公司及下属子公司。3.定义3.1.公司财产——包括固定资产、无形资产和低值易耗品。固定资产是指单位价值在两仟元以上，使用年限超过一年的房屋、汽车、设备、工器具等；无形资产是指专利和非专利权、商标权、著作权等知识产权、土地使用权；低值易耗品是指除固定资产以外，能重复使用基本保持物体原状的物品。4.职责4.1.使用单位经办人——提出公司财产购置申请，建议供应商。4.2.使用单位财产负责人——负责本部门财产的实物管理，包括建立财产台账、办理财产变动手续等。4.3.使用单位负责人——审核固定资产和无形资产购置申请、批准低值易耗品购置申请。4.4.总经理——批准固定资产和无形资产购置申请；批准公司财产购置价格。4.5.公司采购主管——负责财产购置价格比价和招标、承办采购合同和采购、办理财务报销；办理施工设备、检测设备和工器具的数据库编号及入库。4.6.综合管理部信息主管—— 办理无形资产、办公设备和办公用品及其他财产的数据库编号及入库，按规定批准后的报废、变卖财产的数据库销账。4.7.仓库管理员——负责施工设备、检测设备和工器具的实物编号，建立管理台账和卡片，财产转移及时录入数据库，对库存财产进行保养和维修。4.8.财务总监——批准财务报销。5.管理要求5.1.管理原则最大限度的利用、保护本公司财产资源。5.2.公司财产的一般采购程序5.2.1.申请购置；5.2.2.批准购置申请；5.2.3.比价或招标；5.2.4.批准购置价格；5.2.5.签订采购合同（合同需要评审）或向供应商下达定单；5.2.6.办理入库；5.2.7.财务报销；5.2.8.领用。5.3.申请购置及批准购置申请5.3.1.公司及下属单位购置固定资产由使用单位填写《公司财产（固定资产）申购单》（附件一），经使用单位负责人审核后，报公司总经理批准。5.3.2. 公司及下属单位购置无形资产由使用单位填写《公司财产（无形资产）申购单》（附件二），经使用单位负责人审核后，报公司总经理批准。5.3.3.公司及下属单位购置低值易耗品由使用单位填写《公司财产（低值易耗品）申购单》（附件三），使用单位负责人批准。5.4.比价或招标5.4.1.有历史采购记录且一次采购不超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购，采购主管根据使用单位及领导或总经理批准的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》，采购不高于历史最高价格的物品，可以越过5.2.3、5.2.4程序直接进入5.2.5程序。采购价格若高于历史最高价格，须按5.4.2条进行比价采购。5.4.2.无历史采购记录且不超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购应该采用比价采购。采购主管应该选择二家以上供应商向他们发出采购信息并要求以书面形式报价，采购主管获得书面报价并签署自己意见后送公司总经理批准购置价格。5.4.3. 一次性采购超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购应该采用招标采购。招标采购由采购主管、使用单位和计划财务部参加组成招标小组，采购主管任组长。由招标小组通过书面形式进行技术比较和价格比较，并集体形成采购意见，公司总经理批准购置价格。5.4.4.供应商的确定。合格供应商是公司财产采购优先考虑单位，合格供应商的评定和考核参照公司有关规定办理；若比价或招标采购的供应商只有一家，且未列入公司的合格供应商，公司采购主管须对该供应商进行调查，调查的内容参照合格供应商评定标准，并形成书面调查报告，由采购主管、使用单位经理和计划财务部经理集体形成是否向该供应商采购的意见5.5.批准购置价格比价采购和招标采购由采购主管填写《公司财产申购价格审批表》（附件四）、经公司总经理批准购置价格。5.6.签订采购合同或向供应商下达定单5.6.1.符合下列条件之一，需要签订采购合同：5.6.1.1.供应商不能立即供应；5.6.1.2.需要分期付款；5.6.1.3.五万元以上的财产；5.6.1.4.采购部门认为有必要签订合同；5.6.1.5.供应商要求签订合同。5.6.2. 采购主管根据使用单位填写的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》及批准的购置价格负责拟订合同文本。5.6.3.合同文本由合同承办人送使用单位及负责人、公司法律顾问、财务总监或总经理审查和会签。合同审查和会签表见附件五。5.6.4.经过会签的合同，由合同承办人签署合同。5.6.5.正式合同文本送达计划财务部一份。5.6.6.采购部门在5.6.1条情况以外可以直接向供应商下达定单。5.7.办理入库公司采购主管凭报销凭证办理施工设备、检测设备和工器具的入库手续；综合管理部信息主管凭报销凭证办理无形资产、办公设备和办公用品及其他财产的（包括汽车）入库手续，按财产类别分类编号录入公司财产数据库。5.8.财务报销5.8.1. 采购主管填制财务报销凭证及附件，附件包括发票、入库单、《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》、《公司财产申购价格审批表》，如果有合同，需填写合同编号。5.8.2.使用单位负责人或仓库管理员负责审核购入财产的实物数量及质量。5.8.3.计划财务部经理负责审核价格。5.8.4.财务总监根据总经理批准的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》、《公司财产申购价格审批表》或使用单位负责人批准的《公司财产（低值易耗品）申购单》及采购程序和财务制度批准报销。5.9.财产管理5.9.1.综合管理部负责全公司（包括下属公司）财产数据库管理，财产数据库记录应与相应的实物状况一致；明确财产使用责任人；指导使用单位管理财产；处罚违反本规定的责任人。5.9.2.计划财务部负责建立公司财产明细账，按照财务制度确定固定资产原值、残值、使用年限和折旧率，按月计提折旧；低值易耗品一次性摊销后仍须建立财产明细账，确保账账、账表相符。5.9.3. 使用单位负责使用财产的完整和安全，规范操作，妥善保管，如有损坏或灭失要及时查明原因，并向主管领导汇报，有关责任人要酌情赔偿。财产丢失或失窃由责任人在第一时间向公安机关报案，并取得公安机关的受理单，否则责任人按该财产的原价赔偿。5.9.4.公司财产实物盘点由计划财务部会同综合管理部和使用单位进行，每年不得少于一次。5.9.5.各使用单位确定财产专门负责人，对财产进行实物管理，定期对本部门的所有财产进行核查，同时建立部门管理财产台账，做到账、卡、物一致。5.9.6.使用单位之间转移财产或使用单位内部财产使用人变动，须由使用单位财产负责人在发生财产变动的三个工作日内到综合管理部或仓库办理财产信息变动手续，综合管理部信息主管或仓库管理员须在两个工作周内办理好数据库的信息变动（财产变动审批表见附件六）。5.10.财产的保养与维修5.10.1.库存财产分别由综合管理部、仓库负责日常保养与维修，并保证出库财产完好和安全使用。5.10.2.使用中财产的日常保养与维修由使用部门负责。如使用部门无法修复，由综合管理部或仓库联系维修单位或聘请专业人员进行修复。5.11.公司财产的处置5.11.1. 公司财产损坏严重，不能修复，由使用单位提出报废报告、综合管理部确认，经公司总经理批准后报废；不需用的公司财产进行变卖，由综合管理部提出变卖意见，并经公司总经理批准。（报废、变卖审批单见附件七）。5.11.2.公司财产灭失，由综合管理部查明原因，属不可抗拒的自然灾害等非常损失造成的，经公司总经理批准作报废处理；属失职造成的则由责任人赔偿。非正常损坏责任人承担修复费用，无法修复或丢失赔偿标准：责任人按数据库净值赔偿，财务账与数据库的差额由使用部门承担，无净值按原值的10%赔偿。5.11.3.计划财务部、综合管理部和使用单位根据公司总经理批准的报废、变卖意见，办理公司财产的销卡、销账手续。5.11.4.已得到赔偿的财产报废，由计划财务部确认后办理注销。6.违反本规定的处罚6.1.财产数据库记录编号与相应实物编号不一致,属数据库记录错误，每发现一次扣罚数据录入责任人50元；属实物标记错误，每发现一次扣罚使用单位责任人50元。6.2. 计划财务部未按5.9.2条建立公司财产明细账，按照财务管理办法确定固定资产原值、残值、使用年限和折旧率，按月计提折旧的，每发现一次扣罚责任人50元；6.3.使用单位或使用人违反5.9.3条规定,公司可以根据丢失或失窃财产的价值确定赔偿金额。6.4.使用单位未按5.9.5条确定财产专门负责人，建立部门管理财产台账或账、卡、物不一致的，每发现一次扣罚责任人50元；6.5.使用单位违反5.9.6条规定，使用单位之间财产转移或财产使用人发生变动，未按规定及时办理财产信息变动手续的，每发现一次扣罚责任人50元；6.6. 使用人或使用部门未按规定保养或使用，使财产损坏或报废，则使用人或使用部门应按5.11.2负赔偿责任。7.本规定自发布之日起实行。8.相关文件财务报销有关规定、办法9.记录9.1.《公司财产（固定资产）申购单》9.2.《公司财产（无形资产）申购单》9.3.《公司财产（低值易耗品）申购单》9.4.《公司财产申购价格审批表》9.5.《合同审查及会签表》9.6.《公司财产变动审批表》9.7.《公司财产报废（变卖）审批单》附件二：公司财产申购单 附件二：公司财产（无形资产）申购单附件三：公司财产（低值易耗品）申购单附件四： 公司财产申购价格审批表附件三：合同审查及会签表附件六：公司财产变动审批表填制日期：年月日部门间变动：原部门、接受部门、综合管理部、计划财务部各一份 部门内变动：使用部门、综合管理部各一份附件七：公司财产报废（变卖）审批单XXX公司财务费用报销制度ＸＸ公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。1、总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理（分管副总经理，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条费用的报销期限。²现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周星期二或星期五两天由总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。²差旅费报销：所有人员的差旅费报销填制统一的“差旅费报销单” 。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。²每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：²税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；²财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；²邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、各项费用的报销制度2.1借款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2公司内部采购报销制度第九条公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，由分管行政的负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销（采购金额超过10000元的需要签订采购合同）。第十条 公司各部门对于急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到公司入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。第十六条 公司资产及低值易耗品原则上采购由总经办负责，工作中所需办公用品原则上向总经办领用并进行内部结算。若遇特殊情况，部门要求自行购置，据实报销。资产采购管理参照公司财产管理制度执行。（附表二）2.3员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条员工出差分为“长途”和“短途”两种，即三天往返的为“短途”，出差时间在三天以上的为“长途” 。第十八条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十条员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ 类地区以外的城市。第二十一条员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十二条总经理及副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：²管理人员的出差补贴： ²操作层员工的出差补贴第二十三条操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十五条出差天数以出发之日（含）起至回城之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。2.4员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5员工本市交通费用报销制度第二十九条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第三十条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第三十一条员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2.6员工通信费用报销制度第三十二条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月300元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第三十三条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。2.7公司业务招待费用报销制度第三十五条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、分管财务的副总经理批准，记入部门招待费。第三十六条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十七条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。3、附则第四十条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第四十二条本办法自2008年9月1日起执行。附表一：出差申请表附件二：公司财产申购单 附表二：公司财产管理规定1.目的为有效管理本公司的固定资产、无形资产和可重复使用的物品，特制定本管理规定。2.适用范围适用本公司及下属子公司。3.定义3.1.公司财产——包括固定资产、无形资产和低值易耗品。固定资产是指单位价值在两仟元以上，使用年限超过一年的房屋、汽车、设备、工器具等；无形资产是指专利和非专利权、商标权、著作权等知识产权、土地使用权；低值易耗品是指除固定资产以外，能重复使用基本保持物体原状的物品。4.职责4.1.使用单位经办人—— 提出公司财产购置申请，建议供应商。4.2.使用单位财产负责人——负责本部门财产的实物管理，包括建立财产台账、办理财产变动手续等。4.3.使用单位负责人——审核固定资产和无形资产购置申请、批准低值易耗品购置申请。4.4.总经理——批准固定资产和无形资产购置申请；批准公司财产购置价格。4.5.公司采购主管——负责财产购置价格比价和招标、承办采购合同和采购、办理财务报销；办理施工设备、检测设备和工器具的数据库编号及入库。4.6.综合管理部信息主管——办理无形资产、办公设备和办公用品及其他财产的数据库编号及入库，按规定批准后的报废、变卖财产的数据库销账。4.7.仓库管理员—— 负责施工设备、检测设备和工器具的实物编号，建立管理台账和卡片，财产转移及时录入数据库，对库存财产进行保养和维修。4.8.财务总监——批准财务报销。5.管理要求5.1.管理原则最大限度的利用、保护本公司财产资源。5.2.公司财产的一般采购程序5.2.1.申请购置；5.2.2.批准购置申请；5.2.3.比价或招标；5.2.4.批准购置价格；5.2.5.签订采购合同（合同需要评审）或向供应商下达定单；5.2.6. 办理入库；5.2.7.财务报销；5.2.8.领用。5.3.申请购置及批准购置申请5.3.1.公司及下属单位购置固定资产由使用单位填写《公司财产（固定资产）申购单》（附件一），经使用单位负责人审核后，报公司总经理批准。5.3.2.公司及下属单位购置无形资产由使用单位填写《公司财产（无形资产）申购单》（附件二），经使用单位负责人审核后，报公司总经理批准。5.3.3.公司及下属单位购置低值易耗品由使用单位填写《公司财产（低值易耗品）申购单》（附件三），使用单位负责人批准。5.4.比价或招标5.4.1.有历史采购记录且一次采购不超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购，采购主管根据使用单位及领导或总经理批准的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无 形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》，采购不高于历史最高价格的物品，可以越过5.2.3、5.2.4程序直接进入5.2.5程序。采购价格若高于历史最高价格，须按5.4.2条进行比价采购。5.4.2.无历史采购记录且不超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购应该采用比价采购。采购主管应该选择二家以上供应商向他们发出采购信息并要求以书面形式报价，采购主管获得书面报价并签署自己意见后送公司总经理批准购置价格。5.4.3.一次性采购超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购应该采用招标采购。招标采购由采购主管、使用单位和计划财务部参加组成招标小组，采购主管任组长。由招标小组通过书面形式进行技术比较和价格比较，并集体形成采购意见，公司总经理批准购置价格。5.4.4. 供应商的确定。合格供应商是公司财产采购优先考虑单位，合格供应商的评定和考核参照公司有关规定办理；若比价或招标采购的供应商只有一家，且未列入公司的合格供应商，公司采购主管须对该供应商进行调查，调查的内容参照合格供应商评定标准，并形成书面调查报告，由采购主管、使用单位经理和计划财务部经理集体形成是否向该供应商采购的意见5.5.批准购置价格比价采购和招标采购由采购主管填写《公司财产申购价格审批表》（附件四）、经公司总经理批准购置价格。5.6.签订采购合同或向供应商下达定单5.6.1.符合下列条件之一，需要签订采购合同：5.6.1.1.供应商不能立即供应；5.6.1.2.需要分期付款；5.6.1.3.五万元以上的财产；5.6.1.4.采购部门认为有必要签订合同；5.6.1.5.供应商要求签订合同。5.6.2. 采购主管根据使用单位填写的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》及批准的购置价格负责拟订合同文本。5.6.3.合同文本由合同承办人送使用单位及负责人、公司法律顾问、财务总监或总经理审查和会签。合同审查和会签表见附件五。5.6.4.经过会签的合同，由合同承办人签署合同。5.6.5.正式合同文本送达计划财务部一份。5.6.6.采购部门在5.6.1条情况以外可以直接向供应商下达定单。5.7.办理入库公司采购主管凭报销凭证办理施工设备、检测设备和工器具的入库手续；综合管理部信息主管凭报销凭证办理无形资产、办公设备和办公用品及其他财产的（包括汽车）入库手续，按财产类别分类编号录入公司财产数据库。5.8.财务报销5.8.1. 采购主管填制财务报销凭证及附件，附件包括发票、入库单、《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》、《公司财产申购价格审批表》，如果有合同，需填写合同编号。5.8.2.使用单位负责人或仓库管理员负责审核购入财产的实物数量及质量。5.8.3.计划财务部经理负责审核价格。5.8.4.财务总监根据总经理批准的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》、《公司财产申购价格审批表》或使用单位负责人批准的《公司财产（低值易耗品）申购单》及采购程序和财务制度批准报销。5.9.财产管理5.9.1.综合管理部负责全公司（包括下属公司）财产数据库管理，财产数据库记录应与相应的实物状况一致；明确财产使用责任人；指导使用单位管理财产；处罚违反本规定的责任人。5.9.2. 计划财务部负责建立公司财产明细账，按照财务制度确定固定资产原值、残值、使用年限和折旧率，按月计提折旧；低值易耗品一次性摊销后仍须建立财产明细账，确保账账、账表相符。5.9.3.使用单位负责使用财产的完整和安全，规范操作，妥善保管，如有损坏或灭失要及时查明原因，并向主管领导汇报，有关责任人要酌情赔偿。财产丢失或失窃由责任人在第一时间向公安机关报案，并取得公安机关的受理单，否则责任人按该财产的原价赔偿。5.9.4.公司财产实物盘点由计划财务部会同综合管理部和使用单位进行，每年不得少于一次。5.9.5.各使用单位确定财产专门负责人，对财产进行实物管理，定期对本部门的所有财产进行核查，同时建立部门管理财产台账，做到账、卡、物一致。5.9.6. 使用单位之间转移财产或使用单位内部财产使用人变动，须由使用单位财产负责人在发生财产变动的三个工作日内到综合管理部或仓库办理财产信息变动手续，综合管理部信息主管或仓库管理员须在两个工作周内办理好数据库的信息变动（财产变动审批表见附件六）。5.10.财产的保养与维修5.10.1.库存财产分别由综合管理部、仓库负责日常保养与维修，并保证出库财产完好和安全使用。5.10.2.使用中财产的日常保养与维修由使用部门负责。如使用部门无法修复，由综合管理部或仓库联系维修单位或聘请专业人员进行修复。5.11.公司财产的处置5.11.1.公司财产损坏严重，不能修复，由使用单位提出报废报告、综合管理部确认，经公司总经理批准后报废；不需用的公司财产进行变卖，由综合管理部提出变卖意见，并经公司总经理批准。（报废、变卖审批单见附件七）。5.11.2.公司财产灭失，由综合管理部查明原因，属不可抗拒的自然灾害等非常损失造成的，经公司总经理批准作报废处理；属失职造成的则由责任人赔偿。非正常损坏责任人承担修复费用，无法修复或丢失赔偿标准：责任人按数据库净值赔偿，财务账与数据库的差额由使用部门承担，无净值按原值的10%赔偿。5.11.3. 计划财务部、综合管理部和使用单位根据公司总经理批准的报废、变卖意见，办理公司财产的销卡、销账手续。5.11.4.已得到赔偿的财产报废，由计划财务部确认后办理注销。6.违反本规定的处罚6.1.财产数据库记录编号与相应实物编号不一致,属数据库记录错误，每发现一次扣罚数据录入责任人50元；属实物标记错误，每发现一次扣罚使用单位责任人50元。6.2.计划财务部未按5.9.2条建立公司财产明细账，按照财务管理办法确定固定资产原值、残值、使用年限和折旧率，按月计提折旧的，每发现一次扣罚责任人50元；6.3.使用单位或使用人违反5.9.3条规定,公司可以根据丢失或失窃财产的价值确定赔偿金额。6.4. 使用单位未按5.9.5条确定财产专门负责人，建立部门管理财产台账或账、卡、物不一致的，每发现一次扣罚责任人50元；6.5.使用单位违反5.9.6条规定，使用单位之间财产转移或财产使用人发生变动，未按规定及时办理财产信息变动手续的，每发现一次扣罚责任人50元；6.6.使用人或使用部门未按规定保养或使用，使财产损坏或报废，则使用人或使用部门应按5.11.2负赔偿责任。7.本规定自发布之日起实行。8.相关文件财务报销有关规定、办法9.记录9.1.《公司财产（固定资产）申购单》9.2.《公司财产（无形资产）申购单》9.3.《公司财产（低值易耗品）申购单》9.4.《公司财产申购价格审批表》9.5.《合同审查及会签表》9.6.《公司财产变动审批表》9.7.《公司财产报废（变卖）审批单》 附件一：公司财产申购单公司财产（无形资产）申购单公司财产（低值易耗品）申购单 附件四：公司财产申购价格审批表附件三：合同审查及会签表附件六：公司财产变动审批表填制日期：年月日部门间变动：原部门、接受部门、综合管理部、计划财务部各一份部门内变动：使用部门、综合管理部各一份附件七： 公司财产报废（变卖）审批单填制日期：年月日财务费用报销及付款流程图上海点金供应链管理有限公司财务费用报销及付款流程图流程图报销及付款单据整理粘贴说明报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》及《用款申请填写《费用报销及用款申请单》单》，外地出差的填写《出差费报销单》。报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。《费用报销单》《付款申请单》及相关单据准部门经理审核备完成后，报销人员提交给部门经理审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。4）支付款项是否与购销合同付款方式相符。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。部门经理审核签字后，须将报销单据报财务经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；财务经理审核2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；4）支付款项是否与购销合同付款方式相符。5）部门经理审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。财务经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确财务部审核认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求.4）支付款项是否与购销合同付款方式相符。若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新转下一页整理提报。会计人员确认无误后,交财务总监审核,确保无误后交总经理签字。财务部费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单购销合同财务经理费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单购销合同相关部门经理费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单费用申请单购销合同报销及经办人员报销及经办人员报销发票及单据借款单权责部门 相关表单文件费用报销单出差审批单采购审批表借款单财务费用报销流程图流程图说明财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。权责部门相关表单文件费用报销单报销发票及单据出差审批单借款单费用申请单购销合同费用报销单报销发票及单据出差审批单借款单费用申请单总经理 批准总经理准备报销及付款款项财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。财务部出纳财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人通知报销人领款及经办人款已支付员必须在《费用报销单》上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。财务部会计财务报表相关报销人员费用报销单 借款单财务报表处理财务费用报销管理制度财务报销管理制度目的：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。适用范围：本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。第一章总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条费用的报销期限。(一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不办理。(二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单” ，公司员工出差回来后一周内交回总部核销。(三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。第三条原始凭证有效性的规定：(一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：²税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；²财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；²邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。(三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。(四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第四条本制度适用对象为公司全体人员。第二章借款报销及审批制度第五条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第三章公司内部采购报销制度第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第九条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部核，总经理批准后办理报销付款手续。第十二条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门审核后，实报实销。第四章差旅费用报销制度第十三条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十四条员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第十五条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十六条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第十七条员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。第十八条员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第十九条总经理及副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：²管理人员的出差补贴： ²基层员工的出差补贴第二十条基层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十一条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十二条出差天数以离公司之日（含）起至回公司之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十三条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见基层员工的出差补贴。第五章市交通费用报销制度第二十四条市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。标准见下表（元/月）凡市内办理公务主管以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第二十五条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。报销时间为每月最后一周的报销日第六章 通讯费用报销制度第二十六条因公发生的通讯费用的报销实行限额及实报实销制度。标准见下表（元/月）：第二十七条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第二十八条各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。报销时间为每月最后一周的报销日。第七章公司业务招待费用报销制度第二十九条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先填写《业务招待申请审批表》（见附件1），报相关领导批导批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。第三十条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，由部门经理向总经理请示，限额接待。第三十一条招待费发票日期栏必须填写清楚并附《业务招待申请审批表》，逐笔限时（在接待发生5个工作日内）审批核销。第三十二条凡公司统一安排的公务接待活动由公司行政部统一进行联系、登记、管理。第八章其他费用报销制度第三十三条误餐补贴。员工如在市内出差或加班误餐，按每人每餐15元，凭发票报销，超额自理。第三十四条礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由公司行政管理中心结合各部门要求统一订购，采购前行政管理中心列出“礼品采购计划表”，报相关领导批准后进行采购。临时发生的礼品需求，由经办人员填写“费用开支申请单” ，注明礼品数量、预算单价、用途、建议物品及其它要求等，交部门经理签字，报相关领导批准后方可自行采购或委托采购配送中心代为采购。第三十五条加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。第九章附则第三十六条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第三十七条本办法由财务管理中心制定并负责解释。第三十八条本办法自2009年9月25日起执行。附件一业务招待申请表 申请部门：年月日城海财务费用报销流程图程序文件财务费用报销流程图财务费用报销流程图流程图报销单据整理粘贴说明文件编号版页次码B/0第1页共2页权责部门相关表单文件报销发票报销单据财务费用报销制度借款单费用报销单出差审批单财务费用报销制度 借款单相关部门人员根据公司报销费用标准,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴相关部门人员填写《费用报销申请单》相关人员必须按照财务规范要求和规定的时间填写《费用报销单》，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，相关部门人员并附上相关的报销发票或单据，若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。NG《费用报销单》及相关单据准备完成后，相关人员提交给直接主管审核签字，直接主管必须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审NG核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；4）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关 报销人员重新整理提报。NG部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求.财务部相关部门经理相关部门主管直接主管审核费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单部门经理审核费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销 制度借款单财务部审核转下一页若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单程序文件 财务费用报销流程图财务费用报销流程图流程图说明文件编号版页次码B/0第2页共2页权责部门相关表单文件费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单总经理 批准财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理准备报销款项财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。财务部出 纳财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销通知报销人领款人员必须在《费用报销单》上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。财务部会计财务报表相关报销人员费用报销单 借款单财务报表处理某某有限公司财务费用报销制度武冈市明达炉料有限公司财务报销制度（2014年06月12日制订）为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。第一部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。(三) 小额借款提前一个工作日向财务提交借款单；大额借款（壹千元以上包括壹千元）提前二个工作日向财务提交借款单。(四)借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借款人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，如有特殊情况延迟还款需向财务经理提前声明。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字→总经理复准后→ 交予财务经理予以借款。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第二部分日常费用报销制度及流程1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。2、报销中使用的表格种类：费用报销单——用于(市内)交通费、办公费、电话费等现金方式付款差旅费报销单差旅费粘贴单,出差行程清单—— 3种单据同时用于报销差旅费3、报销时间及期限：所有费用必须自发生之日起一个月内报销，超出一个月者，只报销费用的80%；超出二个月者，只报销费用的50%；超出三个月者，费用自理。年底时，必须及时将当月发生之费用报销，不得跨年，否则费用自理。4、报销程序填写相应单据，报销人员根据费用发生的实际情况由相应的业务担当签字确认后，交予财务依报销制度审核后予以报销。5. 交通费报销制度1）员工日常因公外出交通应以公交汽车为主，按实际情况予以报销，出租车费用一般不予报销，紧急情况可经部门经理批准使用出租车。如有特殊需要可以提前申请公司用车。2）工作超过晚上21：00点以后，可以乘坐出租车回家，公司报销当日有效之发票。3）报销时，必须分别填写费用发生的起止地点及事由。填写的事由。4）非出差发生的交通费使用《费用报销单》报销，出差发生的交通费使用《差旅费报销单》报销。6.业务招待费报销制度1）业务招待费应根据商务需要，避免铺张浪费，以节约适用为原则。业务招待费如为餐费，以人均不超过50元为宜，此费用发生前需得到部门经理的批准，报销时由部门经理标注原因签字。2）另外报销时，填写的事由。3）非出差发生的业务招待费使用《费用报销单》报销，出差发生的业务招待费使用《差旅费报销单》报销。7.手机费报销1）手机费报销以业务、管理人员为主，其他人员不享受此项。业务外地出差人员（每月出差15天以上）报销标准为100元/月，市内出差人员（每月出差15天以上） 报销标准为50元/月。2）管理、业务人员在工作与非工作时间都应保持手机通话畅通，如发生任何无法联络的情况则取消当月话费报销。8.差旅费报销制度1）差旅住宿费标准：住宿费统一标准为一天150元，一类城市260元。实际发生额低于此标准的，按实际发生额报销，此费用不得用发票顶替。2）差旅交通费标准：省内出差根据具体情况选择公司车、客运巴士、火车或其他适合交通工具。省际出差一般选择火车或轮渡作为交通工具，如有特殊情况需要公司车或者乘座飞机须报总经理批准。交通时间6小时以内可选择硬座或软座；超过6小时可选择卧铺。3）差旅餐费标准：员工出差，享有员工午餐补助50元/天，暂不给予另外餐补（如发生请客事项不予报销）。4）差旅费报销的填写报销时，必须在《差旅费报告单》中清楚的填写费用发生的起止地点及事由。第三部分办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第四部分附则第二十四条本制度解释权归公司财务部。第二十五条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 武冈市明达炉料有限公司2014年6月12日财务费用报销制度范本财务费用报销制度范本一、员工差旅费报销规定：（一）住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。 （二）员工因公出差到外地的伙食补助费，每人每天给予补助。半天的伙食补助费按50%发放。（三）员工因公出差到外地，旅馆费应掌握在每人每晚规定的标准以内，超过部分，原则上由本人负担。（四）工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准，因私事绕道的车船费，扣除直线车船费后多开支的部分，应由个人自理。（五）工作人员趁出差机会，事先未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助、住勤补助及旅店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。（六）短途出差不享受住宿补助。（七）出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。（八）员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。（九）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。（十）财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。二、物资采购费报销规定（一）物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经领导签字同意后，方可前往采购。（二）凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。（三）物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。（四）物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。（五）物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公款论处。（六）物资采购报销须填写报销单，注明事由、时间及采购物品的联系方式，经采购人、验收人及领用人签字，财务主管领导签字方可报销。（七）凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付，并上报给财务主管领导。三、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督（一）公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 （二）公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。（三）备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：1.具有规定的用途，期限及限额；2.在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。3.以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。4. 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。5.对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。四、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。五、原始凭证应具备的内容：（一）凭证名称；（二）填制凭证的日期；（三）填制凭证单位的名称或填制人的姓名；（四）经办人的签名或盖单；（五）接受凭证的单位名称；（六）经济业务的内容；（七）数量、单价和金额；（八）各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。六、对原始凭证的技术性要求（一）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。（二）购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。（三 ）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。（四）职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。（五）预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。（六）属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。（七）自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 （八）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。七、记账凭证的内容及填制要求（一）凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。（二）凭证编号：应按月编制自然数列顺序。（三）凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。 （四）会计科目：应按有关规定设置。（五）凭证金额：必须与原始凭证相符。（六）所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。（七）有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。（八）会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。八、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。九、本制度由公司财务部制定并负责解释。十、本制度从××有限公司董事会批准之日起执行。公司财务费用报销管理制度公司财务费用报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，将报销分为办公费、招待费、交通费、出差住宿费、出差餐费、公司车辆油费,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第一条、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第二条、 费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单应在启头注明公司名称、各项目用途，等填写完整，在大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。第三条：费用报销基本流程：（公司现况：经办人填写报销单－公司负责人审批－财务复核付款）第四条：费用报销1、办公费报销办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。（办公费包括办公用品费、电费、水费、电话费等）2、业务招待费公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算；部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。招待费用报销时，用途填写“业务招待费”，并注应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。其它非公招待客人一律由个人承担 。3、交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。4、出差住宿费根据实际情况，近途出差，尽可能当日返回：但因工作原因需在外住宿者，住宿费用标准如下：在省会城市的，不得超于160元 ；在市内城市的，不得超于140元；在县内城市的，不得超于120元。5、出差餐费可根据实际情况，每人每天餐费标准定于50元标准。6、车辆油费根据公司实际情况，便于管理，特制定以专人负责专车的原则，即面包车由余工负责加油，负责报销。在报销车辆油费时必须注明车辆加油时，里程表上所显示的公里数。车辆油费可提前申请费用，完结事务后当日报销。第五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1．根据实际情况，对于一些零散的费用，在每月30日集中定时进行财务报销。费用报销1000元以上均不当日结算，需经财务审核之后，第二日结清。2．因公借款不受以上的时间限制，可随时办理。第六条：借款标准及流程1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任），员工借款在原有借据没有扣除的情况下，不得累积借款。2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。3工程借款，不得超过该工程金额50%，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。6.个人非公原因一律不得向公司借支。7、借款流程（公司现况：借款人填写借款单－公司负责人审批－财务审核并付款）第七条、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5— 10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。第八条、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。本制度解释权归公司财务部。财务费用支出报销管理规定2总经理审批：财务费用支出报销管理规定为加强财务费用管理控制，杜绝不必要的支出浪费，提高企业经济效益，健全财务报销手续，现对各部门的费用、报销手续、标准作出如下规定：一．健立健全现金报销手续，凡需报销的原始票据，需填写下表后方可报销：杜绝此类现象再次发生，避免公司不必要损失，建议报销前严格审核报销票据的合理合法性，特制定此表。1.客餐餐票标明请客事由，标准每人60元（例5人吃饭，报销餐费不超过300元），特殊情况需总经理特批。2.因工作外出工作餐每人每次20元标准。3.有对外业务管理人员，每人每月报销60元电话费，当月不允许重复报销4.5.6. 7.报销手续不全，财务部不准报销。公司原则上不报销打车票，确因工作需要需写明打车理由。报销的原始票据时间不允许超过90天，否则财务部概不受理。电话费，报销电话费单据非本人的名字公司不予报销。二．建立健全用款手续1.各部门因工作需要用款，需填写“用款申请单”用款申请单年月日“财务专用章”，方可有效。三．建立健全购入车间用料、其他物品及办公用品的报帐手续。1.购买车间、办公用品等，发票后面填写下表后，到财务部办理报帐手续。四．为保障公司资金流动性、安全性，财务部工作作到日清月结，并在资金允许情况下及时报销，积极配合各部门工作。财务部每日向总经理汇报当日现金、银行存款使用情况，出纳现金、银行存款帐每月月末与会计总帐核对，保证帐帐、帐款一致。本规定自2008年05月26日起执行！！！以上根据我公司现状，因地制宜制定本规定，望各部门支持！！！ 财务费用报销流程制度财务费用报销流程制度第一章总则一、为了加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本规定。二、根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、交通费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度执行遵守：严谨审核、有效责任控制原则；适用于公司全体员工。第二章费用报销基本制度及基本流程一、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。二、费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；。三、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。1、出差报销金额：按费用报销标准执行；2、因公出差的办理程序：1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字；1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写”借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。；1.3凡与原“出差申请单” 规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销；1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认；1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。六、办公费报销1、因工作需要购买物品（价值超过50元），需先填写签呈，并需总经理签字同意后购买。如事情紧急可先电话请示，事后补填签呈手续；2、办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”；月度采购计划表经财务会计或财务负责人审核，总经理签字同意后方可采购；3、行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程；4、报销单填写确保正确、整洁，并提供正规发票、签呈等。七、交通费报销1、原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车；2、整理交通车票(含因公公交车票)，报销单上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。3、按日常费用审批程序审批，执行费用报销流程。八、其他费用1、原则上根据实际需要据实支付。九、为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销； 2、借款不受以上的时间限制，可随时办理。第三章借款基本制度及基本流程一、借款标准1、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额；2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任；3、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途、还款日期及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据用碳素钢笔或水笔填写、表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款；5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回；6、对于异地出差人员补充借款应填写借款单位，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单位—并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任；7、借款人需按照借据上注明的还款日期还款（会计应及时提醒、督促借款人员报销或归还借款。如不能及时冲销需说明情况并经总经理同意，否则逾期未冲销的借款将从工资中扣除 8、个人非公原因一律不得向公司借支。二、借款流程公司财务费用报销制度费用报销及管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。二、费用说明凡涉及公司日常物资（包括零星材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、本制度适用公司全体员工。四、职责公司财务部负责本制度的制定和审核。第二部分借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。（二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批→董事长审批（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。第七条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。（三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→ 董事长审批→到出纳处报销。（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条差旅费报销制度（一）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。（二）返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条交通费报销制度（一）费用标准;(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车车费应保存相应车票报销。（二）审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。第十条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1.购置申请;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十一条业务招待费及其他报销制度（一）费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意。（二）报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分工薪福利支出制度第十二条工资支付流程：每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部根据审批后的工资标准予以发放。第五部分工程款及营销费用及其他专项费用报销制度第十三条 工程款的支付规定所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。第十四条营销费用的支付规定广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例；营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续；凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有预算部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。第十五条工程款及营销费用支付所需要的手续工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发票，对确实无法提供发票的，先提供收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付。第十六条款项支付的流程根据规定填写用款申请并提供所需手续→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处结算。第十七条款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款。第六部分报销时间的具体规定第十八条 财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第十九条借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理第七部分财务管理制度第二十条原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：1.凭证名称；2.填制凭证的日期；3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4.经办人的签名或盖章；5.接受凭证的单位名称；6.经济业务的名称；7.数量、单价和金额；8.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。第二十一条 对原始凭证的技术性要求1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符。2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。4.职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。5.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。6.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。7.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正。第二十二条 记账凭证的内容及填制要求1.凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。2.凭证编号：应按月编制自然数列顺序。3.凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。4.会计科目：应按有关规定设置。5.凭证金额：必须与原始凭证相符。6.所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。7.有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。8.会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。第二十三条本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。第八部分附则第二十四条本制度由公司财务部制定并负责解释。第二十五条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。公司财务费用报销流程财务费用报销流程为加强公司内部管理，严格财务收支审批制度，同时保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第一条 采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门总经理审核落实，再经财务审核签字后上交总经理，签字同意后方可向财务部办理借款业务或支付款项等事项。2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理（未经总经理同意），采购员采购时应尽可能要求供应商开发票（注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力），交回财务部，以便财务入账。第二条 借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门主管审核，经问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字。3、借款人将部门主管签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门经理或副总经理确认落实，并由财务签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写请购单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务部和总经理审核同意后方可采购；2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。 报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。4、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门主管审核，部门主管应确认各项费用的该发生是否真实，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。8、部门主管审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）(4)、审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。报销时间：星期二、星期五下午4：00以后。附则第四条此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善；第五条 本制度解释权归公司财务部。附：原始凭证粘贴整理办法为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。公司财务费用报销制度XXX房地产开发有限公司费用报销及管理制度第一部分总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。第三条本制度使用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。（二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。第五条 借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批→董事长审批（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。第七条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。（三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条 差旅费报销制度（一）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。（二）返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条交通费报销制度（一）费用标准;(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车车费应保存相应车票报销。（二）审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1.购置申请;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十一条 业务招待费及其他报销制度（一）费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意。（二）报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分工薪福利支出制度第十二条工资支付流程：每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部根据审批后的工资标准予以发放。第五部分工程款及营销费用及其他专项费用报销制度第十三条工程款的支付规定所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。第十四条 营销费用的支付规定广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例；营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续；凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有预算部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。第十五条工程款及营销费用支付所需要的手续工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发票，对确实无法提供发票的，先提供收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付。第十六条款项支付的流程根据规定填写用款申请并提供所需手续→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处结算。第十七条款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款。第六部分报销时间的具体规定第十八条财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第十九条借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理第七部分财务管理制度第二十条 原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：1.凭证名称；2.填制凭证的日期；3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4.经办人的签名或盖章；5.接受凭证的单位名称；6.经济业务的名称；7.数量、单价和金额；8.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。第二十一条 对原始凭证的技术性要求1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符。2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。4.职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。5.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。6.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。7.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正。第二十二条记账凭证的内容及填制要求1.凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。2.凭证编号：应按月编制自然数列顺序。3.凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。4.会计科目：应按有关规定设置。5.凭证金额：必须与原始凭证相符。6.所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。7.有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。8.会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。第二十三条 本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。第八部分附则第二十四条本制度由公司财务部制定并负责解释。第二十五条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。