费用及报销制度

成都新科格尔变速箱有限公司费用及报销管理制度（试行）第一章、总则第一条、为加强费用管理和控制，明确费用开支管理责任，规范款项借支及费用报销程序，提高工作效率，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条、公司费用实行分级授权审批制度。第二章、费用借支及报销制度第四条、报销时间每周一至五。第五条、借支程序1、程序公务借支人员总经理财务部部门负责人填请款单审核复核审核签批董事长经办人领款出纳付款批准2、备注10 ①、以上程序针对普通员工设计，当部门经理及业务经理需借支款项的，填请款单，财务人员进行事项重点复核，总经理面审核、签批，董事长批准；当财务人员需借支款项的，填请款单，总经理作审核、签批，董事长批准；当总经理需借支款项的，填请款单，财务人员审核，董事长批准；②、借款事由完毕后，应在一周内结清借款手续；凡前次借款未报帐或未结清者一律不得再借款；凡催收超过三次未还者，财务部有权在其工资中直接扣减。③、财务部对不符合规定、不合理、不合法的借款事项，不予办理。④、借款金额超过2000元，应提前一天向财务部预约。第六条、费用报销程序1、程序普通员工财务部部门负责人粘贴报销单审核审结预算及标准复核核算票据形式复核总经理董事长出纳批准审核、签批2、备注①以上程序针对普通员工设计，当部门经理需报销费用的，粘贴报销单，财务人员对预算及费用标准、票据形式进行复核，报总经理审核、签批，董事长批准；财务人员需报销费用的，粘贴报销单，10 总经理办公室对预算及费用标准、票据形式进行复核后报总经理审核、签批，其他财务人员再复核后，董事长批准；总经理需报销费用的，粘贴报销单，财务部对预算及费用标准、票据形式进行复核，董事长批准。②报销单据按费用性质分类粘贴，财务部负责审核票据的合法性、完整性及预算标准，并签署意见。按合同管理办法需要签署合同的费用报销时应附合同。③不属于固定资产的物资在采购后必须办理入库手续方予报销；④如董事长或财务人员不在，情况特殊的，须电话请示同意后可先行办理借款或者报销事项，但事后必须办理补签手续。第三章、差旅费管理办法第七条、本着节约开支并保证出差员工工作和基本生活需要的原则，特制定本管理办法。第八条、本办法适用于经批准出差的公司所有员工。第九条、因公出差人员均须事先填报“出差申请单”（见附件二），具体要求：1、普通员工出差到成都郊县时间为一天的，由部门经理审批；超出一天和到外地出差的，须经总经理审批同意后，方可出差。2、部门经理及以上领导出差，总经理审批。3、出差期间办理的事项超出“出差申请单”所载明范围的，应当电话请示总经理同意，出差归来后应当填报“出差后补充审批单”（见附件三）。第十条、出差人员凭出差申请单10 到财务部门借支差旅费，借支金额不得超过差旅费预算总额。第十一条、公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行(详见附件一)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。第十二条、工作人员出差的费用一律按附表标准套用。具体对下列情况按有关规定执行如下：1、坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6个小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。2、普通员工出差原则上不能乘坐飞机，特殊情况需乘坐飞机的，需提前书面申请，报总经理审批。3、飞机场往返应乘坐机场大巴，自行出差（无外单位人员陪同）到外地的市内交通原则上应乘坐公交车（住宿地应靠近办事地点），确需乘坐出租车的，应提前书面申请，到出差地后工作需要须乘坐出租车的，事后需补填出租路线表，按第3条规定程序办理；4、公司不同级别人员共同出差，为开展工作而不能严格遵循标准的，各项费用标准可按实际金额执行，但需事先书面申请，按第3条规定程序办理，事后详细列表说明；10 7.公司员工趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。8.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。9、公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取交通费和伙食费补助；食宿费有会议标准的凭会议通知经审批后，按实报销交通费，住宿费等，会议期间不再享受其他补助，途中补助按附表中的标准分别计发。10.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位工资标准的50%发给生活费。11、公司员工经批准在出差地对外宴请的，不享受伙食补贴；12、公司员工经批准在出差地乘坐出租车超过规定标准的，不享受交通补贴；13、到广州、深圳、珠海、海口出差，住宿费增加10%。到北京、上海住宿费增加20%。10 第十三条、借款出差人员回公司后，七个工作日内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或七个工作日内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第十四条、报销差旅费时，必须票据齐全，并按规定粘贴整齐，按财务报销的有关规定审批后，方予报销。第十五条、出差期间办理私人事务，所发生一切费用均由个人自理。第十六条、在成都市辖各县（市）出差只报销交通费，不作为出差办理。第四章、招待费管理办法第十七条、公司招待费标准（见附件四）第十八条、招待费审批程序设置如下：1、员工借款：填费用申请单→部门负责人→财务部费用标准复核→总经理审查签字→董事长批准。2、部门负责人借款：填费用申请单→财务部费用标准复核→总经理审查签字→董事长批准。3、总经理借款：填费用申请单→财务部费用标准复核→董事长批准。说明：以上各级人员在借款上超过标准的，要写明理由；垫支报销的，也须执行上述流程。第五章、交通、通讯费管理办法第十九条、10 交通费用：市内办理各项业务，凭票报销交通费用（需注明所办事项）。第二十条、交通、通讯等费用报销标准（见附件六）。附件一、成都新科格尔变速箱有限公司差旅费报销标准单位：元/日/人级别交通住宿伙食及其他火车轮船飞机市内交通其他交通省内省外省内省外总经理软卧车二等舱普通舱302002535业务经理硬卧车二等舱普通舱201001402035部门经理副经理硬卧车二等舱15801001520普通员工硬卧车三等舱5105060515附件二、成都新科格尔变速箱有限公司出差申请单10 出差人职务借支金额出差类别会议有标准（）会议无标准（）自行出差（）陪同出差（）出差地点出差天数（往返日期）交通工具飞机（）火车（）轮船（）其他（）费用预算特殊审批事项软卧（）飞机（）轮船（）宴请（）出租（）住宿（）备注董事长：总经理：部门负责人：附件三、成都新科格尔变速箱有限公司出差后补充审批事项1234备注董事长：总经理：部门负责人：10 附件四、成都新科格尔变速箱有限公司招待费标准序号招待对象费用标准陪同人员1普通客户30元/人/次相关人员2县处级以下领导；重要客户50元/人/次部门负责人3县处级以上领导；重要客户100元/人/次公司领导、部门负责人4重要客户按实报销公司领导及相关人员附件五、成都新科格尔变速箱有限公司招待费申请单申请人职务借支金额招待对象姓名及职务就餐地点是否超标备注董事长：总经理：部门负责人：10 附件六、成都新科格尔变速箱有限公司交通、通讯等费用报销标准职务项目标准总经理业务经理部门负责人销售经理特殊岗位通讯费400元200元100元180元50元交通费50元80元50元午餐费3.50元3.50元3.50元3.50元3.50元注：通讯费报销费用范围：限移动通讯发票。通讯费、交通费计量单位为单位：元/月，午餐费计量单位元/天。成都新科格尔变速箱有限公司二00五年十一月十七日10