费用报销制度和报销流程

费用报销制度和报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用或差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。费用报销日确定为每周二、周五。1.借款流程(1)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请单按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。(2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。      (3)各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。     (4)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。     (5)借款人按规定填写请款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。(6)审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。(7)财务付款：借款凭审批后的请款单到财务部出纳处办理领款手续。 2．日常费用报销流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。（1）差旅费报销流程差旅费报销制度及流程。　　（一）费用标准:　　职务　　　　　　住宿标准　　伙食标准　　　　员工　　　　130元/天　　50元/天　　　　　　部门负责人　　　150元/天　　50元/天　　　　　　副总经理　　　170元/天　　50元/天　　　　总经理及以上　　实报实销　　实报实销　　　备注：1人出差津贴：180元/天;2人同时同地出差津贴130元/天.　（二）费用标准的补充说明：a.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 b.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间(自驾以行政登记时间为准)到返筑时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。　　c.伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。　　d.宴请客户需由总经理批准后方可报销业务招待费。　　e.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。f. 报销人必须取得相应的合法票据(发票上需盖有开具单位椭圆形发票专用章,未盖章或其他形状发票专用章为无效发票)、且发票背面有经办人签名。g.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由及发生日期。h. 按规定的审批程序报批。j.报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。k. 销售部员工报销业务招待费需注明所陪客户名称、人数，以便财务部统计。（2）电话费报销流程为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，行政部每月将 发票交财务部集中办理报销手续。（3）办公费，低值易耗品等报销流程为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。a)购置申请:公司行政部根据申购单需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。b)报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。（3）招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程1)．费用标准a）招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费（1000元以上）应事前征得总经理的同意。b）培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 c）资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。d）其他费用：根据实际需要据实支付。2)报销流程：a）招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。b）培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。c）资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。d）其他费用报销参加日常费用报销流程。