公司出差费用报销、

财务综合管理制度（附二）借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，规范公司的借款、请款、费用报销、出差报销管理程序，特制定本管理规定。第二条借款及报销审批程序（一）员工出差先填写《出差申请表》，经部门经理审核，报总经理批准后，方可出差。（二）出差借款：员工凭已批准的《出差申请表》，填写“借款单”，注明出差时间、地点、借款金额，原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）×预计出差天数”计算借款金额，由部门经理审核，财务经理复核，报总经理审批后，方予借支，借款人第一次借款未还清，原则上不得办理第二次借款，因特殊情况确实不能如期办理报销而又急需办理相关业务，经总经理批准，方可办理第二次借款，但以二次为限。此借款审批程序也适用公司的其他借款。借款程序：经办人填制部门经理审核财务经理复核总经理审批财务部结算（三）试用期人员借支差旅费或临时借款，借款金额一般不超过月工资总额（除总经理特批外）。（四）借款出差人员回公司后，五天内应按规定到财务部报销并结账，五天内不办理报销、结账手续的，财务部门有权在其当月工资中扣回。（五）报销审批时应具备的凭证：出差人员凭《出差申请表》和《出差报销单》，原始发票。员工出差外地所发生的费用（包括公司其他的费用报销），应以当地、当时的正规发票作为报销依据，不得以其他发票抵充；特殊原因无法取得发票，需用其他发票抵充的，报销内容也应与发票内容一致，（即：《报销票据汇总表》票据内容说明栏应按抵充的发票内容填写），另附书面说明用其他发票抵充的原因。送货单，快递单、购物单等其他单据不得作为报销的依据，抵用发票日期是报销日期的当月，只有业务发生时取得的正规发票才能作为费用报销依据。对于不符合税法或财务制度规定的票据，财务有权予以退回。在所附凭证上，经办人签字，由部门经理审核，财务经理复核后报总经理审批后，方可办理报销结算。报销程序：经办人填制部门经理签字财务部审核总经理审批财务部结算第三条出差交通费、住宿费、出差补贴标准规定等项级目标准职务 火 车 轮 船其他交通工具（不包括出租汽车）住宿最高标准出差补贴A类地区B类地区部门主管、经理硬卧二等舱按实报销22018045 销售人员硬卧三等舱按实报销20015045其他工作人员硬卧四等舱按实报销20015045出差住宿标准按全国各地消费水平不同，分为A,B两类地区，在不超过最高标准的前提下，实报实销。A类地区：上海、北京、广州、深圳。B类地区：除A类地区以外的其他地区。（一）公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报报销费用。1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。3.公司人员出差，事先经部门负责人批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕到和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。4.出差期间乘坐直达特快车暂按乘坐一般快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费。5.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入部门执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助按照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。6.出差住宿由本部门助理统一安排预定，以“锦江之星”、“如家快捷”、“7天”等经济连锁酒店为主；也可以定点离客户近的酒店，需在本部门助理处备案。7.员工住宿费高于上述标准，对特殊情况而超出上述标准须经过上级经理审核，总经理批准后才可报销。8.如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人，住宿报销需要附上酒店账单和发票，早餐、洗衣、电话等非住宿费不能报销。9.出差期间，如在饭店或其他地方发生通讯、复印和其他商务费，须取得发票及明细单，无明细单的，要在发票背后说明事项。经部门主管签字，总经理批准方可报销。10.公司员工外出出差或市内办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示部门主管同意，并在报销单上注明原因。所有人员报销车费时，须在每张车票后注明事由，起止地点和随行人员等。总经理批准后方可报销。11.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。12.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一般不领发有关费用。 13.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。（二）出差补助按出差起止时间（算头不算尾）每天只享有伙食补助，补助标准按规定执行。出差补助45元/天，为餐费补助，按早中晚三餐5:20:20比例分配，若有宴请则相应的扣除。（三）出差市内短途交通费，按相应人均标准，凭票据据实报销。（四）其他杂费：如存包裹费、杂项费用控制在人均每天10元内，凭发票报销。（五）因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准。（六）出差人员应事先理好的报销单据同时按出差天数填上出差补贴，由部门经理审核后，由会计对单据复核，然后由财务经理、公司总经理审批后，方能报销。（七）出差期间的招待费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。（八）同性别两人一起出差，应住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算（经理级以上人除外）。（九）出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住酒店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的50%未住宿补助。（十）出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如却有需要必须事先请示总经理批准后，按批示执行。（十一）员工探亲交通费按公司规定办法执行。第四条通讯费、手机费报销标准及审批根据业务需求，公司为各业务人员配备手机卡，原则上实报实销。账单由行政部统一支付。每月报销手机费用时需把电子版话费清单EMAI给行政人事部。金额较大的私人电话费用自己扣除不予报销。具体标准可见报销标准表，如碰到业务员出差期间超出标准酌情考虑。公司手机为联系业务需要，我们承诺为客户提供最优服务，因此每天不能晚于7：30开、不能早于22：00关，周末及节假日保持畅通不能关机。若发现私人手机转接到公司手机的，将作辞退处理。公司其他员工出差报销国内漫游通讯费，需提交漫游通讯费清单，按实报销。第五条业务招待费标准及审批（一）因业务需要开支招待费的，由部门经理填写《招待费审批单》，报总经理批准。（二）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理签字证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。（三）超审批金额外的业务招待费，一般不予支付，如有特殊情况，须经总经理审批签字。第六条福利费、医药费开支标准及审批（一）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。（二）公司统一提取的经费和福利、奖金基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。（三）其他福利性开支一律报公司总经理批准。第七条其他费用开支标准及审批 （一）属生产经营性或非生产经营性的各项费用，凭税务部门的正规发票，先由经办人和部门经理签名后，报财务经理审核后，然后送总经理批准报销。发票复印件一律不得作为费用报销的依据，只有取得正规发票的原件方可作为费用报销的依据。发票所填列的名称不是我公司名称（或我公司员工名字），不可作为费用报销的依据。发票金额应与报销金额一致，特殊原因，报销金额应小于发票金额。（二）出差费用标准制定由财务部、人事行政部共同确定后，报公司总经理批准开始执行。第八条公司付款申请审批流程1、业务已经发生需要支付相应款项的审批流程：经办人经办人：1、填写《销票据汇总表》2、相关单据：原始发票、业务合同/订单（须有对方公章）、业务单据原件（送货单，入库单必须两人签名确认，快递单等）。部门经理/主管3、部门请购单，对账清单（必要时）。部门经理：审核业务的真实性、合理性。财务人员财务人员：1、审核票据的合法性、相关单据的正确性。2、安排资金。总经理总经理：审批财务出纳财务出纳：办理付款2、业务发生前需要支付相应款项的审批流程：经办人经办人：1、填写《部请款单》2、相关单据：业务合同/订单（须有对方公章）3、部门请购单。部门经理/主管部门经理：审核业务的真实性、合理性。财务经理财务经理：1、审核付款的合理性。 2、安排资金。总经理总经理：审批财务出纳财务出纳：办理付款