资产管理制度

资产管理制度YD-ZCGL-2012V1.0河北元道通信技术有限公司2012年10月 为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管、报废和私事等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。一、本制度适用范围本制度适用于公司固定资产和低值易耗品（办公设备、仪器仪表、工具）的管理。二、资产的分类根据资产的价值和使用年限，公司资产分为固定资产和低值易耗品两类。Ø固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形资产。Ø低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种用具、物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。三、资产管理的分工资产管理部门负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。资产管理部门设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，资产管理部门资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。四、固定资产、低值易耗品的购置各部门提出采购要求，并填报《物品采购申请表》报资产管理部门审核，资产管理部门根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，方可采购。 一、固定资产、低值易耗品的验收采购的资产由采购人员依据《物品采购申请表》验收，详细核对品名、规格、数量、金额、领用人，仔细检查商品质量并拍照登记。二、固定资产、低值易耗品的领用领用固定资产、低值易耗品时，须经相关人员和项目经理审批签字后办理，领用人必须在《物资领用单》中签字确认。1、在规定的使用年限中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。2、物资在一定使用年限后可提出更换申请，经技术部鉴定该物资已不能达到生产要求，方可以旧换新。三、固定资产的登记与调拨资产管理部门负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用管理责任。资产管理部门资产管理员应根据《物资领用单》及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《物资处置申请单》经使用部门负责人及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的，须填写《物资调拨单》经调出、调入部门相关人员及部门负责人、公司领导签字确认后方可调拨。四、低值易耗品的登记资产管理部门资产管理员依据《物资领用单》，分设部门台帐进行登记。五、固定资产的报修、报废与丢失1、所有物资维修必须由领导审批后才可维修2、固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应手续，资产管理部门在认定资产报废和毁损时需要区别正常损坏和人为损坏，确定损失后 由资产管理部门提交意见到总经理办公会研究Ø如果是正常损坏，按公司资产管理制度进行审批流程，财务部进行账务处理Ø如果是人为损坏，由资产管理部门认定损失，由项目经理、驻点负责人、直接损坏人应分别承担物资维修总价的20%、10%、30%的费用1、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部2、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理3、发生固定资产遗失时，应马上报警，通知部门负责人及财务部门，随后将遗失经过报告及报案回执交资产管理部门，人为造成遗失由项目经理、责任人分别承担当前市场评估价和财务折旧后残值高者的40%、60%。一、低值易耗品的报废1、每月由各部门提供低值易耗品报废清单经由使用部门经理同意后单价物品价值300元以下（包含300元）并且使用价值在1年以内的由资产管理部门鉴定确认无误后方可办理相应手续，价值300元以上交由资产管理部门鉴定已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，经总经理批准后方可办理手续。2、经批准后使用部门对实物进行处理，处理后对台账进行更新。3、财务部依据总经理批准后的资产报废申请进行帐务处理。二、资产的盘点、检查1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门资产管理员必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符并将清查盘点情况上报资产管理部门资产管理员。2、资产管理部门负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，财务部不定期抽查各部门的资产管理情况3、 固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：1)直接经管固定资产的人员调动工作；2)固定资产发生非常损失事故；3)单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查一、油机、车辆保养1、关于油机保养请严格遵循下发的发电操作手册及保养指南2、关于车辆保养请严格遵守车辆使用说明书二、资产交接1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。三、未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行四、物资需求、报修、报废流程图、工具使用年限明细表如下： 物资需求流程图需求人提出需求申请资产管理部门意见部门经理审批副总经理审批总经理审批资产管理部门落实申请人借款调出部门经理意见调入部门经理意见调出部门资产管理员行使资产调拨并更新资产信息调入部门资产管理员接收资产并更新资产信息资产新使用人签收确认资产知会财务部门资产信息变动财务助理意见项目经理意见资产管理部门确认财务部意见副总经理意见总经理意见出纳支付财务助理登记收款人确认收款采购人物资确认需求部门资产管理员确认物资使用人及资产登记资产管理部门确认知会财务部门资产调拨资产购买 资产报修报废流程部门资产管理员提出报修申请部门经理处理意见部门资产管理员审批意见资产管理部门处理意见部门资产管理员落实当地维修总部维修部门经理意见维修人费用预算资产管理部门接收物资并做维修预算部门经理意见副总经理审批意见副总经理意见总经理审批意见总经理意见资产管理部门落实部门资产管理员报废资产并登记资产管理部门反馈结果资产管理部门知会财务部门处理账务资产管理部门登记部门资产管理员登记部门资产管理员资产管理部门登记知会财务部门处理账务知会财务部门处理账务部门资产管理员登记维修人反馈结果 用于工程工具使用年限明细：工作性质名称使用年限备注工程笔式红光源2　工程测距轮1　工程抽水泵2　工程电锤1　工程油压锤2　工程吊机2　工程剥线钳0.5　工程压线钳2　工程液压钳2　工程老虎钳0.5　工程水口钳0.5　工程网线钳0.5　工程坡度仪2　工程罗盘仪3　工程切割刀2　工程熔接机4　工程电缆模块机2　工程万用表1　工程梯子1竹梯4个月更换工程钢丝剪1　工程电缆剪1　工程扳手1　工程脚扣0.5　工程吊板滑轮0.5　工程紧线机1　工程喷灯1　工程倒链2　工程探照灯1　工程数码相机3　工程手机3　工程对讲机3　工程路由器3　工程电动车3　工程雨衣2　工程鞋（雨鞋、雨靴、劳保鞋）2　工程太阳伞2　工程救生衣2　工程军大衣2　工程救生圈2　 工程塑料布0.5　工程安全帽1　工程桶（油桶、铁桶、汽油桶、水桶）2　工程电瓶2　工程绳1　工程电线2　工程电缆2　用于代维工具使用年限明细：工作性质名称使用年限备注代维GPS3　代维坡度仪2　代维罗盘仪2　代维回弹仪3　代维测厚仪5　代维水准仪5　代维焊机3　代维万用表1　代维网络电缆测试仪2　代维电锤3　代维切割机5　代维铝梯2　代维推车5　代维电缆5　代维剥线钳2　代维压线钳5　代维液压钳5　代维老虎钳2　代维水口钳2　代维网线钳5　代维气焊机3　代维角磨机3　代维安全带2　代维尖嘴钳1　代维斜口钳1　代维螺丝刀1　代维美工刀1　代维内六角1　代维改锥2　代维手电2　代维摇表3　代维扳子1　代维壁纸刀1　 代维压接钳2　代维热风筒1　代维星型罗刀1　代维角磨机2　代维锯方1　代维液压钳3　代维角磨机1　代维米尺1　代维扳子1　代维壁纸刀1　代维铁杆1　代维长六角接杆1　代维摇表3　代维胀管器3　代维割把1　代维高压水枪2　代维圆头锤1　代维电烙铁1　代维罗刀1　代维双表(氟表)1　代维发电机滑道3　代维7/8馈线刀1　代维电笔0.5　代维克丝钳1　代维铁锹3　代维吸尘器2　代维数码相机3　代维手机3　代维对讲机3　代维路由器3　代维电动车3　代维雨衣2　代维鞋（雨鞋、雨靴、劳保鞋）2　代维太阳伞2　代维救生衣2　代维军大衣2　代维救生圈2　代维塑料布0.5　代维安全帽1　代维桶（油桶、铁桶、汽油桶、水桶）2　代维电瓶2　代维绳1　代维电线2　 代维电缆2　用于宿舍用品使用年限明细：工作性质名称使用年限备注宿舍用品煤气灶3　宿舍用品电水壶3　宿舍用品炒锅3　宿舍用品电磁炉3　宿舍用品洗衣机3　宿舍用品电饭锅（煲）3　宿舍用品热水器3　宿舍用品厨柜（饭厨）3　宿舍用品上下床5　宿舍用品风扇（落地扇、电风扇）2　宿舍用品衣柜（厨）3　宿舍用品电暖器3　用于办公用品使用年限明细：工作性质名称使用年限备注办公用品鼠标2　办公用品订书器2　办公用品电话机3　办公用品计算器2　办公用品优盘5　办公用品插排2　办公用品笔筒3　办公用品剪刀3　办公用品储物柜2　办公用品鼠标1　办公用品打印机3　办公用品投影仪5　办公用品办公桌3　办公用品办公椅3