财务预算标准

财务预算制度规范为进一步规范公司费用开支，更好地掌握开支情况，并结合公司的具体情况，特制定本规定将公司开支归纳为二大类：第一大类：大宗款项，包括：1、材料费用：指原材料、辅助材料、包装材料、燃料等；2、固定资产：指机器设备、运输设备、办公设备等；3、备品备件：指工具、工装机物料及相关维修改造；4、交际用品：指礼品、香烟、水果等；5、办公用品：指办公用低值易耗品、纸、计算器、笔等；6、基建费用：指房屋及建筑物的建造、改造、维修等；7、营业外支出：指罚款、赔偿、捐赠等；8、宣传费用：指组织活动、广告、电视宣传，印刷等；第二大类：零星开支，包括：1、个人费用：指个人发生的差旅费用、电信费、公关费、补贴等；2、借支：指临时借支；3、其他：指除以上二类外的零星开支等。第三条：付款程序1、各部门每周五上午下班前报下周用款计划给财务部；2、用款计划需经所属部门经理审核签字；3、财务部会同各部门经理编制付款计划报总经理批准； 1、出纳根据预算计划支付款项。第四条：本制度未尽事宜，可以补充或修正。第五条：本制度的最终决定、修改和废除权归董事长。第六条：本制度自发布日起开始执行。备用金管理制度1.目的：为了加强部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度2.使用范围：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5.部门备用金限额为人民币叁仟元整。5.备用金借款和报销手续工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门经理签字同意，再由财务经理 签字批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，在办理完审批手续后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。备用金管理如离职或工作岗位变动应及时办理备用金清算手续，否则不预办理相关手续。6.备用金的管理因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款