公司股权激励方案

-.XX公司股权鼓励方案〔草案〕为了建立现代企业制度和完善公司治理构造，实现对企业高管和业务技术骨干人员的鼓励和约束，使他们的利益与企业的长远利益严密的结合起来，做到利益共享、风险共担，调动高管和技术人员的积极性和创造性，探索生产要素参与分配的有效途径，促使决策者和经营者行为的长期性、互补性，实现企业的可持续开展和公司愿景，实现股权鼓励已势在必行。一、股权鼓励概述所谓股权鼓励是指授予公司经营者、雇员股权，使他们能以股东的身份参与决策，分享利润、承当风险，从而勤勉尽责地为公司效劳的一种鼓励制度。股权鼓励的本质是通过对人力资本价值及人力资本的剩余价值索取权的成认。正确处理货币资本与人力资本的矛盾，形成利益共生共享的机制和制度安排，它是企业基于未来可持续性成长与开展的一项战略性人力资源的获取举措。其在实际的操作中为了到达两个目的：一是要持续鼓励高管团队为股东，让其创造更高业绩、二是鼓励和留住企业需要的核心专业技术人才。-.word.zl. -.按照?上市公司股权鼓励管理方法?的规定，上市公司股权鼓励可分为向股东转让股权，股票期权和限制性股票，另外还有虚拟股票、业绩股票、股票增值权等鼓励方式，但?上市公司股权鼓励管理方法?规定适用于上市公司，虽然其对非上市公司具有来之不易的参考价值，但上市公司是股份透明，市场交易活泼，XX公司是封闭性的公司，具有股价不易认定，转让受限等特点。使得XX公司实施股权鼓励有其特殊性。XX公司不能照搬上市公司规定来实施股票期权或限制性股票方案。这就要依据企业自身的特点，因企制宜，量体裁衣，采取适合其本身特点的股权鼓励案。二、公司现状分析XX公司现有注册资本1000万元，股东为、二位自然人投资的XX公司，法人代表：，其出资额分别为法人代表600万元、董事长400万元，各占股份的60%、40%。截止2021末，公司总资产13915万元，负债总额10158万元，所有者权益为37567309元，按股份公司的折股比例计算，将公司的全部净资产折算为1000万股，每股股价为3.7567元。-.word.zl. -.公司创业至今，历经十几年的打拼，由一个不见经传的小民营企业创造为怀宁县一枝独秀资产超亿的商业龙头企业。随着企业的不断开展壮大，逐渐显现了企业存在一股独大，员工滞留在我只为老板打工的无主人公、责任感的心态，公司的治理停留在典型的民营企业人治特征的弊端，如何鼓励和留住能将个人使命和公司使命严密结合，通过实现公司愿景来达成个人梦想的公司高层及业务技术骨干，仅通过加薪和提高福利待遇等方法来留住企业核心人才有时也因企业处于成长型期而感力不从心。适时实行公司股权鼓励方案，除可鼓励员工外，也可改善公司股权构造，现阶段实施公司股权鼓励方案时期已根本成熟，条件也根本具备。三、公司股权鼓励方案的初步设计公司十几年的打拼中，吸收和引进了一批优秀管理人才和技术骨干，也建立了一套工资、奖金收入分配体系，为了适应公司战略规划和开展，构建和稳固公司的核心团队。实施股权鼓励的目的，不是单纯的为分配企业目前的财富来笼络、收买人心，而是为了使公司创业者和核心骨干人员共享公司成长的收益，增强公司股权构造的包容性，使企业的核心团队更好的为企业的开展出谋划策，让他们更具凝聚力、更具效率。为此设计了一套实股+岗位分红+业绩股份期权的多层次长期股权鼓励方案方案。〔一〕第一层次：现金出资持股方案大量实践证明，实旋股权鼓励，如果是由老板来买单，对鼓励象而言，只是额外增加一份收入而已，即使得到了实在的股权，时间长了也会产生股东“疲劳综合症〞。本方案现金持股实施方案拟以高管层必出，核心技术骨干人员自愿现金持股的原那么。因为实实在在的掏了钱，所以更容易与企业结成利益共同体。当然让高管和骨干掏钱，可能有怨言，所以为了鼓励鼓励对象掏钱，可以采取给出资者配股或价格优惠等措施。1.现金出资持股股份来源方式〔1-.word.zl. -.〕向鼓励对象增资扩股这种方式可以使企业通过增资扩股来增加资本金。关键是如何处理好持股股权的价格和股本溢价问题。〔2〕实际控制人赠予与配送或赠予根据公司的实际情况，为了调动鼓励对象出资的积极性，实际控制人应当对现金出资者给予一定的股份配送；配送的比例幅度可以依据职务级别、工作年限、奉献大小确定；也可以由实际控制人直接赠予股权，其赠予的股权股份数量依据的标准由职务级别、工作年限、奉献大小、开展潜力等确定。〔3〕实际控制人股份转让实际控制人转让股权方式，在转让的过程中，按照出资对象职务级别；、工作年限、奉献大水，给予一定的优惠比例，通过转让过程完成买股与配送的过程。2.鼓励对象出资的资金来源鼓励对象出资的资金来源主要通过一下几种方式获得：〔1〕由鼓励对象自筹现金解决；〔2〕从鼓励对象的薪酬中提取一定的比例，用于认购股份；〔3〕从公司公益金中划出一部份作为专项资金，无息贷给鼓励对象认购股份，然后定期的从鼓励对象薪酬中扣还，〔4〕如采用赠予的鼓励模式，就无需考虑出资者的资金来源。-.word.zl. -.第一种方式由鼓励对象自筹资金购置，第二种方式是有两种模式形成，一种是属于延后支付奖金的形式，一种属于无偿赠予的模式，如采用第一种模式，那么在鼓励对象自有资金缺乏或鼓励对象对鼓励观望的情况下，将放弃认购，这样鼓励效果就会大打折扣，如采用第一种模式，为保证对象有充足的资金认购股份，可考虑几种方式结合的方法，规定用延期支付奖金的形式认购股份的上限，剩余资金必须自筹资金解决。3.鼓励围、鼓励力度理论上说，现金出资持股〔含赠予〕的股权鼓励方案的鼓励对象适合全体员工，差异只是在于股份的配送或优惠的比例不同，目的是表达股权鼓励方案的公平、公正性，让每一位愿意参加股权鼓励方案员工广泛参与进来，表达了公司的包容性和利益共享的企业文化。但在实践中，在鼓励初期，考虑确保实际控制人的控股地位，以及股权管理本钱，参与持股方案的人数不宜过多，应控制在总人数的5%左右。4.获得股份的权利现金出资者应具有公司股东所享有的一切权力，小额股东可以实行股权代理和委托制，可以确定五至十名核心持股人员。对赠予股份的股权，规定授予日和可行权日，可采取匀速行权，如规定效劳期满五年前方能行权，行权的方式是第六年授予其享有股份的30%、第七年未授予30%、第八年未授予40%，在授予日和可行权日之间为等待期，等待期限以设置效劳期限条件和非市场业绩条件，〔如效劳时间要连续年满5-.word.zl. -.年才能行权，同时也可增加非市场业绩条件如销售额增长率、利润增长率、净资产收益增长率等指标〕只有到行权日的股份才能享受公司真正股东持股的权利，否那么，每一资产负债表日，赠予股份只享有净资产增值权。5.股份的变更鼓励对象辞职、职务变更等情况，出资认购的股份可继续保存、可继承、可转让、公司也可等价回收。但配送的股份未到达行权条件的，由实际控制人无条件收回，赠予的股份也按此办理，资产负债表日每股净资产的增值应返还授予人。〔二〕第二层次岗位分红股岗位分红股是给特定岗位的员工授予一定数量的股份，使该管理人员在这一岗位任职期间可享受该股份的分红权。岗位股份的特征不需要鼓励对象购置，是其在特定岗位上拥有，离开岗位自动失效，由继任者享有。此方案的股权来源，全部由实际控制人提供，实质上是大股东向完成业绩目标的高管人员让渡分红权，他与赠予股份的等待期类似，只不过赠予股份到了行权日，符合行权条件行权时，他就具备了正式股东的名份。而岗位分红股仅仅只是取得了所占股份的净资产增值权。由于在第一层次中的持股方案中，无钱或不愿以现金购股的鼓励对象，以及配送与赠予的选择模式不同，所以该方案的设计，要考虑不同的因素，在综合均衡的前提下，确定授予对象的围和数量。〔三〕第三层次经营业绩股-.word.zl. -.经营业绩股是指企业在年初确定一套较为合理的业绩目标，如果鼓励对象到年未到达了预定目标，并为公司效劳一定年限后，那么公司授予一定数量的股票或提取一定数量的奖励资金购置公司股票或以现金方式支付给鼓励对象。该方案的优点是能够鼓励公司高级管理人员努力完成业绩目标，具有较强的约束作用，鼓励对象获得奖励的前提是实现一定的业绩目标并持续为公司效劳，并且收入是在将来逐步兑现。1.经营业绩股的股份来源：〔1〕从实际的净利润中提取；〔2〕由提取的奖励基金从实际的控制人处回购公司股份。2.业绩目标的设定：业绩目标是约束鼓励对象的重要条件，公司应当建立绩效考核体系和考核方法，公司可以选择总销售收入增长率、毛利率、净资产收益率、净利润率作为业绩目标。3.经营业绩股份的权利鼓励对象获得的经营业绩股份，享有分红权，为了防止高管的短期行为，必须规定其所有权的保存期，在期满后，符合授予条件的，由公司按持股份额发放现金或发放股份登记证书。根据上述的表达，特草拟XX公司股权鼓励初步方案设想：一、模式的选择：-.word.zl. -.〔一〕模式选择的设想方式〔1〕出资购置〔2〕购置与配送1.实股〔3〕赠予一、综合操作模式2.岗位分红股3.业绩股〔1〕实股1.〔2〕岗位分红股〔1〕实股拟实行股权鼓励方案二、拆分操作模式2〔2〕业绩股〔1〕岗位分红股3.〔2〕业绩股-.word.zl. -.三、单一操作模式：综合模式单一执行方案(二)具体模式的拟采取的方法1.综合操作模式(其他模式比照执行)A实股：根据公司现有的所有者权益为37567309元，按股份公司的折股比例计算，将公司的全部净资产折算为1000万股，每股股价为3.7567元。拟用2%的股权20万股用于股权鼓励。鼓励围：公司董事、副总经理、各职能部门主要负责人、年销售额300万元以上的门点负责人。授予标准：对董事、副总经理授予每人5000股、各职能部门负责人、年销额300万元以上门点负责人每人3000股。授予方式：对董事以上高管人员要求每股股权出资4元购置，对高管以下的成员，可采取自愿出资的条件进展购置，愿意出资购置的，采取买一送一的配送〔或赠予〕。现金出资购置股权享有按占有的股份额度享有股东的一切权力，小额股东可以实行股权代理和委托制，可以确定五至十名核心持股人员。对配送〔赠予〕股份的股权，确定授予日和可行权日，规定为公司效劳期满五年前方能行权，并采取匀速行权，行权的方式是第六年末授予其享有股份的30%、第七年末授予30%、第八年末授予40%-.word.zl. -.，只有到行权日的股权才能享受公司真正股东的权利，否那么，每一资产负债表日，配送〔赠予〕的股份只享有净资产增值权。股份的变更：鼓励对象辞职、职务变更等情况，出资认购的股份可继续保存、可继承、可转让、公司也可等价回收。但配送〔赠予〕的股份未到达行权条件的，由实际控制人无条件收回，但资产负债表日每股净资产的增值应返还授予人。B.岗位分红股.是给特定岗位的员工授予一定数量的股份，使该管理人员在这一岗位任职期间可享受该股份的分红权。授予者无须用货币购置，根据公司的现行机构设置及实股的方案,可对未参与实股的中层管理人员和及有潜力的业务人员。授予对象的比例为全部职工的20%-30%,每一授予者授予1000股，行权的条件是效劳年限必须满三年，未满三年辞职或因工作不当而调离原岗位的，授予者不能行权行权日为第四年未，行权时可以将其折股转换为公司的股权，授予者也可提现。C经营业绩股，企业在年初确定一套较为合理的业绩目标，公司拟采取利润增长率指标，其授予的对象是全部职工，拟定公司第一年末利润增长率为20%，第一年未公司总体业绩指标到达标准的，全体员工可享受利润增长的50%-.word.zl. -.鼓励，第一年未公司总体指标未达标准时，业绩指标考核合格的部门应给予增长指标达标计算的金额按人给予鼓励，同时为扩大鼓励围，调动广阔职工工作的积极性和兼顾指标制定缺乏市场变化非人为因素的影响，对第一年未享受的人员可以通过努力在第二年实现，第二年利润平均增长率为15%，达指标者可以按第一年未达标标准进展鼓励，如第二年还未完成，。第三年利润平均增长率为10%，假设公司到达了这个标准，一、二两年未享受的员工可以享受股权鼓励，前期享受的可以倚其享受的时间，给予一定的利息补偿，并在第四年期初实行折股和发放现金。试举一例说明：如公司第一年未利润增长指标为20%，而年未计算只有18%,从公司本身看无法享受股权鼓励，但通过考核达标者应该享受，因此可按到达20%的利润增长的50%比例全员计算应享受人员的平均鼓励标准，会计将其列入其他应付款——应付职工鼓励股权，第二年末利润平均增长率为15%,如到达标准，那么考核达标人员可享受第一年达标人员享受的股权鼓励，第一年享受的人员可以给予10%利息补偿，第二年末未享受的还给予一年的争创期，第三年末利润平均增长率要到达10%，未享受的人员通过努力到达考核标准，那么比照前期人员给予鼓励，前期享受的人员可给予10%利息补偿，第四年期初可兑现，对愿意入股的人可以折股后转股，对不愿入股的可以发放现金。-.word.zl. -.本方案力求通过多层次、多角度的股权鼓励设计，一方面通过自愿原那么，实现员工主动参与企业经营管理，分享公司的成长价值；另一方面通过岗位股设置表达公司对特定岗位、人才、奉献度的认同，再通过经营业绩股设计反响公司的战略规划、经营目标，以此构建公司长期稳定的核心团队，虽然当前获受股份只是少数有开展潜力的公司核心人员，但这种组合模式是一种开放的、动态的、的，符合公司愿景的一个初步设计方案，其使用可以采用嵌套式，也可以采用其中某一单一模式。公司无论采取何种方式，其目的是为了散财聚才。是向人才发放的“金手铐〞，但不能因为相关的制度不配套，而使这种鼓励模式变成了向职工赠送的“金手表〞。因此配套的制度和相关的组织建立要跟上。上述方案只是个人依据股权鼓励理论知识和借鉴一些企业实施股权的成功经历的窥管之见，只想为公司的股权鼓励方案制定起到一个抛砖引玉的作用。-.word.zl. -.-.word.zl. -.-.word.zl. -.-.word.zl.