呆滞物品处理管理规定

惠州华阳通用电子有限公司HUIZHOUFORYOUGENERALELECTRONICSCO.,LTD文件更改履历表第1页，共1页题目：呆滞物品处理管理规定编号：GZ.SV.005序号版次更改条款及内容制定审核批准生效日期1A,0首版发行潘正良徐惠强曾仁武2009.4.16表格编号：QR.QS.011.E 惠州华阳通用电子有限公司编号：GZ.SV.005HUIZHOUFORYOUGENERALELECTRONICSCO.,LTD版本：第A版，第0次题目：呆滞物品处理管理规定页次：第1页，共3页1．目的1.1规定公司呆滞物料分析及报废处理流程。1.2规范相关人员工作行为，职权与责任。2．范围2.1适用于公司生产所用原材料，半成品，成品。3．定义（无）4．职责3.1呆滞物料统计，提请帐面报废，分析等工作由PMC课负责。3.2主料报废外卖渠道由采购开发部负责。3.3审计监察部负责监督整个过程监控。通报呆滞重大损失责任。5．相关文件《库存管理责任制》《库存分析管理规定》《三十八项考核指标》《采购招标管理规定》6．工作程序6.1呆滞风险物料分析处理流程：呆滞及报废物料外卖处理流程财务库存报表《呆滞物料处理意见报表》审计监察专员召集呆滞料处理会议PMC呆滞物料统计采购开发部组织招标或或价格谈判，审计监察部及分管副总参与《呆滞物料处理意见报表》PMC原因分析呆滞料外卖通知书PMC追踪会议决议执行情况责任部门签名确认审批：采购开发外卖实施：仓《呆滞风险物料评估报表》审计监察部通报重大呆滞损部，PMC，海关务课，监控：失责任，监控决议执行进度事务部，财务人力资源部，审批：PMC部门主管，经部，审计监察审计监察部理，采购开发经理，审计部，分管副总，监察经理，分管副总总经理制订：潘正良审核：徐惠强批准：曾仁武日期：2009.4.10日期：2009.4.16日期：2009.4.16 惠州华阳通用电子有限公司编号：GZ.SV.005HUIZHOUFORYOUGENERALELECTRONICSCO.,LTD版本：第A版，第0次题目：呆滞物品处理管理规定页次：第2页，共3页6.2呆滞物料分析处理及报废流程说明：6.2.1呆滞料统计：由PMC课按类别每月15日前统计三个月或以上未流通的物料，半成品，成品。此部分物品将有可能形成呆滞风险。数据显示在《资材计划课报表》。6.2.2由PMC课分析呆滞材料形成原因，例如营业订单的变更所造成，工程变更材料所造成，采购下单量不准确造成，或是生产试制造成等；方案变更，SAP系统失误原因所造成，最少订单量采购等原因造成，追朔并注明责任部门及责任人，并由当事责任人及部门主管签名确认，同时注明采购单价，金额，呆滞物料的初步处理意见等相关内容。形成《呆滞风险物料评估报表》6.2.3PMC课所制作《呆滞风险物料评估报表》报表每月20日前准时提交采购开发部，审计监察部及主管副总，以便提前应对处理报废材料。6.2.4审计监察部根据帐面报废报表中所造成公司损失的严重与否，通报相关部门及人员的损失责任，并提报公司处理。6.2.5审计监察部物料专案人员根据《呆滞风险物料评估报表》，每月下旬召集相关部门人员开专题讨论会，主要讨论呆滞物料消化处理办法，汇总各部门最终处理意见。一般有几种处理方式：生产消化处理，外卖，报废。处理意见须特别注明处理时限，处理责任人。6.2.6PMC根据专题讲座会议决议，追踪物料处理进度。审计监察部随进跟进监督。6.2.7由采购开发部负责，审计监察部监督，尽可能按照原采购价退原供应商，或兑换其它有用材料。6.2.8采购开发部主导，其它部门协助，寻找外卖渠道，按照内外购分类，内购料的直接外卖，外购料则退港外卖处理。报废物料定价可采用采购招标（请参阅《采购招标管理规定》）或多家议价比较，采购开发，审计监察，分管副总参与价格谈判。 惠州华阳通用电子有限公司编号：GZ.SV.005HUIZHOUFORYOUGENERALELECTRONICSCO.,LTD版本：第A版，第0次题目：呆滞物品处理管理规定页次：第3页，共3页6.2.9以上处理后由采购开发部填制《呆滞料外卖通知书》，由PMC/财务/审计监察/进出口事务确认，分管副总审批，总经理批准。批准后，非保税料件，可直接由采购开发部处理。但保税材料部分必须由进出口事务部办结相关的海关手续（补税、退港等）后才能进行外卖操作。6.2.10以上时间限制：采购开发部当月处理上月由PMC课提交的呆滞料报废报表中所列货品。即呆滞到报废外卖处理进间原则上不得超过6个月。6.2.11对于每月采购开发部处理不了的剩余货品，统一打包处理，并填制《呆滞料外卖通知书》，报告处理金额，数量，原值等信息。非保税的内购材料由仓务课联系废品回收公司，外卖时必须有仓务课、人力资源部、审计监察部的人员到场，共同和回收公司一起点数，称重和验收。保税料件则必须由进出口事务部办结相关的海关手续（补税、退港等）后再处理。6．3主料报废的奖惩机制：6.3.1根据PMC划定的采购责任，审计监察部按照报废金额大小/对公司造成损失的多少，当月作出通报，并下列规则划定责任，并提交总经理审批认定后，交财务备案。6.3.2根据呆滞材料的形成责任划分，参照《库存管理责任制》《库存分析管理规定》《三十八项考核指标》来处理相关责任部门及相关责任人。原则上呆滞所造成的公司金额损失，各责任部门所承担不得少于10％。6.3.3处理报废部门，在按批准外卖价格范围，同时在规定时间内完成处理，抽取2%的金额进行奖励当事部门。6.3.5外卖可集思广益，各部门均可提供信息处理呆滞库存，以期加快库存周转。7．记录《呆滞料外卖通知书》《呆滞风险物料评估报表》《呆滞物料处理意见报表》8．附件