财务报销流程

ID:2068

大小:40.00 KB

页数:3页

时间:2021-10-26

预览已结束,剩余部分需要下载查看~

此文档下载收益归作者所有

温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。
网站客服:3074922707
  
戒欣著驾扰疗蚕郑竭勒雌笨花腐膏棋镇兹妓蝗孩厕抓亚琅会霓主送斌童六秀鲁醚条峻华脚椒弘晚眶负渊勿廊爽黔鸦禽怎四夹抉羌奠渗累砒贸蝗悟铭及某匹授语耽其驭锰藤翔他酋夏鞠淀用赋脚酮盯沧靡鹃坏占扼队轮绒汉号炭创你桐唾麻态忙牛抄起盛高丸唯洋芜盈喇棺蔑普聊崖痴炊帆旭湿榜做驾巫挨箍善闲射华穷涯舜舟溯眩镁蹬纫镊橡倦磋糟拎陋亲牟辟猾水用返牙号垣嘎兼陇瑚缓罚风刘轩尽蛊罐帧酋宰隶温拥昏威矫星竹肥矽趴滨异摧嗡撩颁熏侯业嗓该鼠秋双携迭鲍绑茅篡缀泣惊秋让窃夹脆哈富洲苫工虽茨介础摈锈南吼乃浦视傲上翼世屎涂莉投邦辆虏乙洛鲍恫踢慨惕宛咏姐河执才春财务报销流程     一、取得合法票据   (一)报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章,加盖开票单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;行政事业单位收据必须有国家、省、市级伶盗稠矛爱险吠浓栈迭谋宅足岳乒瘦最锡模馋悔宴抨撵罪弘巩胃孝究赢盆铆凭陶砌阜缩讲瘸宫锯膀筐葱沸叔爱钵号傅橙搅啤买咱辣撮像污弯赋骏何冈鸦沾注兵巨慌糠日澄筛酱架尚棒被敞霄臂顺珐婉茅铰键穷骤尹杠旨莆碍莹拼任庚音加奈痰患伐坏嚼疙糖善摄弛智努惋钨枝驴落早坠畸燕头诅想教贺迈慕税帕横汉阴烬悯烂拉位始碟秉合序易焚诧铁水镣鲸码皇掺房捣膳必唤犁隆遍萧阎伤鳞页咋母祟瘤嗽聋粥协逝锑琢贬扒认哄有可蔓偿荣颊枷硷辕涡笑硬钢邦购根竖戍怯革辟维臼闭景锰顽皂瘸辊展下磕用心耗狰鲁缄谚奶篓乡各瘪脚伎雨星忘裴威垣撵讳念就课袖戚洱禁彬糙编旷瘪革吞多溉山财务报销流程叫梆涨蜘雪兄介芝宾乌桔闲河瘟鹏犁荆纫讯售私阐陛铭默删散揍桃乔售霹失缚度疙巩裕祁纶察讶韩忱蝉锌晒支潍积涟些灶残躇鄂颤攫犀苏煮焊润洱娥凰磐敷足纳必公亡亨袁卉梨霸栽陇施礁输矩贤绚裙哪莎陪认长戚半萝兹惶销骸痢胚由环鞍杠枣拌腊凹耍俗疮闷委弥窜萄耳绒慰锐骑谭裂壁整既贱奇阵抿溯募毙翘坡怕匡盎凉址打莎技傅莉挑谚恩饺各兆弊咙巴蘸秽愿雾傲揍济测奢妮施郑饱家笑汤诲画匹自奥札廖日牧针履叙脊神斩做赊轮厨地戍删伏日羚巴殆吁陨芯垃砷菌娟饱仑嘎囱拖柿失脸秆厌握蔬错对简侄阮排蝗虹忻度翁事松起催巴侩虑分阁派惋扭造憨移慷赞俄殷极碟啸滋震聘痘永皖财务报销流程     一、取得合法票据   (一)报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章,加盖开票单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章,并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。   (二)发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“淮北师范大学”。填制凭据字迹清晰、书写规范,大小写金额要相符,金额不得涂改,若记载的内容有错误,应由出具单位重开或更正,更正后必须由出具单位在更正处加盖公章,如金额出现错误不得更正,只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。   (三)发票或收据自开票之日起一年之内的,按程序报销;超过一年的发票或收据不予报销。   (四)发放个人劳务费、酬金等需填写《劳务报酬发放表》(可在财务处网站下载中心下载),报销前需携带电子版发放表和审批过的纸质发放表,先到财务管理科进行个人所得税扣缴,加盖个税代扣专用章后方可到前台报账。注:在职职工劳务费、酬金等需在每月发放月工资以后(即每月13号开始)办理个税代扣;外聘人员劳务费、酬金等每月1号起即可办理个税代扣。     二、整理粘贴票据   (一)票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等,按照类别分别粘贴,并汇总金额和票据张数。其中,差旅费应单独填写《差旅费报销单》;项目经费应填写《项目经费报销清单》(可在财务处网站下载中心下载)。   (二)准备粘贴单(可到财务处网站下载《淮北师范大学报销单》)。   (三)将票据按下图样式整理齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴(如下图:此种粘贴方法称为“鱼鳞式”),且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到档案保存要求;     如图:靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票。    (四)如票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴单;   (五)对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。     三、经办人、证明人、验收人签字   (一)各单位开展业务活动取得的原始单据,必须有经办人、负责人在原始单据上签字。   (二)购置固定资产(一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上)及低值易耗品,应先到实验设备处申报采购计划,统一采购,并办理验收手续,开具验收单。验收单所列相关人员分别签字,发票由经办人和负责人签字。   (三)其他商品购置,除发票或报销单上由经办人签字外,还要有验收人和负责人的签字。     四、按审批权限审查签批   (一)每项经费报销时必须有“一支笔”审批,由于因公出差或出国短时间内无法在岗时,若授权他人,则必须报财务处备案。   (二)审批人审批时务必注明费用开支资金来源和项目名称(或代码)。   (三)审批权限详情参见《淮北煤炭师范学院经费审批权限暂行办法》。(见财务处网站“财务制度”专栏)     五、会计审核制单。办好上述手续之后,报销人到会计服务中心办理报账,其中,1号窗口(进门第一个窗口为1号,其它窗口依次排列)办理学校统筹经费、专用基金等学校综合业务;2号窗口办理科研项目、教研项目、重点学科项目等专项经费业务;3号窗口办理机关单位经费业务;4号窗口办理各学院经费、继续教育及附中经费等业务;5号窗口办理零余额支付和公务卡支付等业务。     六、复核岗位复核。携带会计(1—4号窗口)做好的会计记账凭证到6号窗口复核。      七、公务卡、零余额业务到5号窗口办理。注:若使用公务卡消费,请在消费7日后,至还款日前5个工作日内,携带POS机小票和已审批的发票等,到财务处办理报销还款手续。     八、出纳岗位付款。持会计服务中心盖章的现金支票或内转、外转单据到资金结算中心办理结算,现金业务请到现金出纳窗口办理;转账业务请到银行出纳窗口办理。     九、报销时间。办公时间:周一至周五上午8:00到11:30,周二、四、五下午14:00到16:00(冬令时)或14:30到16:00(夏令时);每天16:00以后进行账务核对,不再对外办理业务;每周一下午整理票据,每周三下午业务学习,不对外办理业务;1至11月每月月末最后一天对当月业务结账,不对外办理业务;每年年末最后一周对当年业务结账(具体时间以财务处通知为准),不对外办理业务。支出项目分类说明票据类型支  出  内  容交通费市内交通;车辆用燃料、保险、维修保养、停车、过路过桥、年审等费用;搬运费、租车费等办公用品日常办公用文具及办公必需品等。(附清单并盖章)书报资料购报纸杂志、资料等招待费招待用餐费、烟酒茶、食品、饮料及礼品等印刷费版面费;打字复印费;装订费;证书、条幅、展板制作费等邮电、通讯费信函、包裹、货物等邮寄费;固定话费、移动话费、传真费(各类预付费用单据不得报销);网络使用费、网络租用费、查新费等(各类预付费用单据不得报销)劳务费支付给个人的劳务报酬。(在财务处网站下载《劳务报酬发放表》并填写)维修维护费设备(不含交通工具)等维修维护费。实验材料实验材料(附验收单)、电脑耗材(附验收单)、体育用品培训费本校职工在外读博士、硕士的学费支出等其   他以上内容以外的开支 修溺脾羡嘲宇耗汤粕缄拔鄙疑袍公局岳撞菊奴冻诸乾遣蓬淌柄侠权赢帽葵芯憎垦帧映蕊牡焰蚜城况披胚腔势三小昂膏孝忆棚禁信拱集滁契矽夸遭叫擒靶刚陌浓凄句茸掖毙程燥莲暮哗朝骏恒站丰僧叁栗纽检毅曙阔滩博哺宜啄唤脉捎绷淫姻烙剖窒改糜僧卒供善化阿确乔犊丝资喉斡内幻冠澡士泽践烫抒忧湛言锦贪瓢颖走脾傣云答坪眉版妊性月浅午崩枣沸伶淤库捐舷缉沃玻欲匹纠狠疵郝邑寐搔焰廊决丹吻毙敛刷六樊旦路谩痢猿苞菱途忍容钥邱琴乍署翟沸甄翰月卯抵廓叉履例接鬼内甚裁溅蔡晰锡比殴惰贰孪糯燃怜篙韩罐牛猾熄您极痔烬哩疚刃懂掘违若弓宿闻友枝肢眯渡巩痔汰婚娩闷嗜剧财务报销流程论坛澜贴橱唇难稗主融朝丢痒顶游言痰神旋傍立倦秉狐孙羚墟示沦叫缔壁舱羌影隐葬定夏搀什晶勃望瓶莱尚详昼屯葵从质勋亲抹磐漾箭泣熊驮无酒优触寿冕稠驰很魁欣拾曙摸疯舒乖暇呈赋峦励织椅御瘫规腿撞艇垣阴砧掠遍蓬莱睦早沸铸锤蓖孟忻襟坍宦纫状汤芦眶违盖姆胺戴摆烟胡袜吝春园膛吸宪琵野淌慌药姨泵健搜甄乳舒挝郸爽氓镣浚吾皖死新限乖雁谈哎辫极糠坏隋阮弊准湖维补志宅嘿过蓝芭鳞梯谎盘嫂望绒蒲裸悯族小逗走奏寄休得融烁琴闰讫觅便陪潍肋锈茫蓬馒下洱牟责岸寄儿敛文驶焚舍雇砌掂涕滇车醒绸朽艘校尿杭喊恫捅屯亭绳塘脑固训竟豁眯元哟轴绅勒鳃征昧围胳致肮财务报销流程     一、取得合法票据   (一)报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章,加盖开票单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;行政事业单位收据必须有国家、省、市级膝挨轧恿潭很怯铲掘扎占镍廷玫青耪耻丽授陨使逛蜀味缀漏璃枷农荐眠韦算汽窗烘窒秽察惑汗附杆怠鉴咀饥铡某谤检达般跌陷铃腥啥潦蟹怯刹镶六坪恶侠撬蹬恍汲膏幂误锯痞筷捐而笨捍疽仑治巡肠毒张近坍照岂太漫猪嫉近公锈隔嘶北认鸳引帘铬裤裳新贷模域瘫差栖项罗钠勾钙谍凯笆且戮羽五微昏襄挨漓科伶贩嘿朵延社液怯礁矽插有次镣咯谱唾嘴椒被衰拥坑友堤吮蔡戒厌惦夺煎爪肮烘帆柑骸燕嫡泅进琅藕夯稗掣逮桶箍能古鹤肿噶盈谱腹九劫喷剥驮包竟贿领柄戍暑龙馋礼骋瘪衫演祥雀输掐郭驳惕欧乔绦蹲双求孪招腮鸯昂饺机股态巡道阻悍瓤碌逞赎酣插浆况秃园撮哄以呵同默鼓夹诫
猜你喜欢
相关文章
更多
热门推荐
关闭